Kẻ chủ mưu vụ mua bán hóa đơn trị giá 1.400 tỷ đồng dùng tiền thu lợi bất chính để làm gì?

Ngày 11/12, TAND Tp.HCM tiếp tục phiên tòa xét xử sơ thẩm vụ án Mua bán trái phép hóa đơn; Đưa hối lộ; Môi giới hối lộ; Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ và Trốn thuế, do bị cáo Bùi Văn Bảo (cựu Giám đốc Công ty cổ phần tư vấn thuế Ánh Dương) cầm đầu.

Cùng bị xét xử với bị cáo Bảo còn có 54 đồng phạm khác, trong đó có 4 bị cáo là cựu công chức thuế, gồm: Lê Thành Nhân (cựu công chức Đội quản lý thuế liên phường Chi cục thuế Quận 12 - huyện Hóc Môn); Trần Quốc Duy (cựu công chức Chi cục Thuế Khu vực Quận 7 - huyện Nhà Bè); Vương Quốc Hùng (cựu Đội Phó kiểm tra nội bộ Chi cục thuế TP.Thủ Dầu Một) bị truy tố tội Nhận hối lộ.

Bị cáo Bùi Văn Bảo được xác định vai trò chủ mưu trong vụ mua bán hóa đơn khống trị giá hàng ngàn tỷ đồng.

Một cựu cán bộ thuế còn lại là bị cáo Bùi Thanh Liêm (nguyên Đội Phó kiểm tra Thuế số 3, Chi cục Thuế Khu vực Quận 7 - huyện Nhà Bè) bị truy tố về tội Lợi dụng chức vụ quyền hạn trong khi thi hành công vụ.

Riêng Nguyễn Anh Tuấn (cựu công chức Chi cục Thuế Khu vực Quận 7 - huyện Nhà Bè) đã tử vong nên Bộ Công an đã đình chỉ điều tra bị can.

Theo cáo buộc, sau khi mua lại Công ty cổ phần Giáo dục Ánh Dương, tháng 4/2018, Bùi Văn Bảo đã đăng ký thay đổi tên Công ty này thành Công ty Cổ phần tư vấn Thuế Ánh Dương (Công ty Ánh Dương) với ngành nghề kinh doanh chính là tư vấn thành lập công ty, dịch vụ kế toán, dịch vụ giải thể doanh nghiệp và khai báo thuế.

Quá trình làm dịch vụ khai báo thuế cho các doanh nghiệp, Bùi Văn Bảo thấy nhiều doanh nghiệp có nhu cầu mua hóa đơn GTGT trái phép nên đã chỉ đạo nhân viên sử dụng chứng minh nhân dân và căn cước công dân mua từ các tiệm cầm đồ trên địa bàn Tp.HCM, rồi thuê các cá nhân khác đăng ký thành lập mới doanh nghiệp hoặc mua lại doanh nghiệp từ các cá nhân trên mạng xã hội.

Từ tháng 4/2018, Bùi Văn Bảo đã thành lập và mua tổng cộng 35 doanh nghiệp "ma" để bán trái phép hóa đơn GTGT khống. Sau khi có doanh nghiệp, Bùi Văn Bảo mở tài khoản công ty tại các ngân hàng, liên hệ in hóa đơn giấy hoặc mua phần mềm hóa đơn điện tử cho 35 doanh nghiệp "ma" này.

Từ tháng 4/2018 đến tháng 5/2022, Bảo đã dùng 35 công ty xuất bán trái phép hơn 25.250 hóa đơn khống cho các doanh nghiệp và cá nhân trung gian với tổng giá trị hơn 1.433 tỷ đồng, thu lợi bất chính hơn 18,8 tỷ đồng.

Việc bị cáo Bảo và đồng phạm thực hiện hành vi mua bán hóa đơn GTGT trong một thời gian dài, mua bán hóa đơn có giá trị đặc biệt lớn mà không bị phát hiểm, kiểm tra là vì có nhiều cán bộ Thuế "chống lưng".

Theo đó, Bùi Văn Bảo đã móc nối, thỏa thuận, đưa hối lộ cho Lê Thành Nhân, với mức "phí" 0,35%/tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra mà các doanh nghiệp "ma" đã kê khai trên các Tờ khai thuế GTGT.

Từ tháng 8/2018 đến tháng 12/2021, Bùi Văn Bảo và 2 nhân viên đưa hối lộ cho Lê Thành Nhân hơn 1,2 tỷ đồng.

Khai tại tòa, bị cáo Bảo nói biết các cá nhân mua hóa đơn khống từ các công ty của Bảo là nhằm trốn thuế. Bảo cũng thừa nhận đã hưởng lợi bất chính hơn 18,8 tỷ đồng.

Về số tiền hưởng lợi, Bảo khai đã dùng một phần để hối lộ cho cán bộ thuế Lê Thành Nhân; một phần dùng để trả tiền cho nhân viên, đầu tư cho công ty và dùng 1,5 tỷ để trả nợ.

Ngoài ra, Bảo cũng cho biết đã dùng 10 tỷ đồng tiền thu lợi để mua bất động sản, xây nhà ở quận Bình Tân, Tp.HCM. Tính đến trước khi mở phiên tòa, người nhà của Bảo mới chỉ nộp 60 triệu đồng thay Bảo khắc phục hậu quả.

Bị cáo buộc hành vi Nhận hối lộ, bị cáo Lê Thành Nhân cũng thừa nhận đã nhận tổng cộng 7,7 tỷ đồng từ bị cáo Bảo và các đồng phạm của bảo để bao che sai phạm, "tạo điều kiện" cho các công ty "ma" hoạt động.

Võ Công Thư