Vụ CEO Tung Dining bị truy tố: Lời cảnh báo nghiêm khắc cho giới kinh doanh dịch vụ

Viện KSND TP Hà Nội mới đây đã hoàn tất cáo trạng truy tố bị can Hoàng Tùng (33 tuổi), Giám đốc Công ty TNHH nhà hàng Tung Dining, về tội Trốn thuế.

CEO Tung Dining bị truy tố vì trốn thuế.

Trước đó, từ tháng 3/2024, Cục Thuế TP Hà Nội thanh tra, phát hiện Công ty Tung Dining có dấu hiệu trốn thuế, bán hàng không xuất hóa đơn, để doanh thu ngoài sổ sách kế toán, không kê khai thuế theo quy định. Tổng số tiền trốn thuế hơn 2,4 tỷ đồng, trong đó, thuế giá trị gia tăng là hơn 2,1 tỷ đồng, thuế thu nhập cá nhân là hơn 335 triệu đồng.

Công ty TNHH nhà hàng Tung Dining thành lập năm 2018. Hoàng Tùng là người đại diện theo pháp luật, trực tiếp điều hành mọi hoạt động của công ty. Nguyễn Đỗ Nguyệt Ánh (33 tuổi), bị truy tố cùng tội danh, là phụ trách truyền thông, quảng cáo, phục vụ tại nhà hàng, quản lý nhân sự.

Theo cơ quan điều tra, Tùng và Ánh mỗi người có 27,78% cổ phần tại công ty, còn lại là 4 cá nhân khác. Hai bị can cùng trực tiếp theo dõi tập hợp doanh thu, chi phí, sổ sách kế toán của công ty và báo chia lợi nhuận cho các cổ đông.

Đối với kinh doanh và thu, chi tiền, công ty thường sử dụng hai tài khoản của Ngân hàng Agribank. Tuy nhiên, từ năm 2019 - 2023, Tùng và Ánh đã bàn bạc cùng nhau sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền thanh toán, không xuất hóa đơn, không kê khai nộp thuế theo quy định nhằm trốn thuế. Trong giai đoạn này, Tùng sử dụng tài khoản cá nhân nhận hơn 16 tỷ đồng, Ánh nhận hơn 19 tỷ đồng.

Cơ quan chức năng xác định doanh thu thực tế là hơn 53 tỷ đồng nhưng Tùng và Ánh chỉ khai hơn 29,4 tỷ đồng. Số không kê khai, nộp thuế doanh thu là hơn 23,5 tỷ đồng. Hai bị can dùng số tiền này chi cổ tức, lợi nhuận cho người góp vốn, tổng 6,7 tỷ đồng. Với hơn 16,8 tỷ đồng còn lại, Tùng và Ánh sử dụng để mua nguyên vật liệu và chi phí hoạt động kinh doanh của công ty.

Với 4 cổ đông còn lại, nhà chức trách xác định họ không biết, không được tham gia vào việc điều hành doanh nghiệp, không biết việc kê khai, nộp thuế, trốn thuế của doanh nghiệp. Khi nghi ngờ về dấu hiệu vi phạm, họ thậm chí yêu cầu kiểm tra, kiểm toán nhưng Tùng và Ánh không đồng ý. Do vậy, cơ quan điều tra không truy cứu 4 người này.

Sau khi sự việc bị phát giác, quá trình điều tra, Tùng và Ánh đã nộp khắc phục số tiền bị cáo buộc trốn thuế. Hiện cả hai đang được tại ngoại. Vụ án sẽ được TAND Hà Nội xét xử trong thời gian tới.

Tung Dining ra đời năm 2018, là một trong những nhà hàng tiên phong mang mô hình tasting menu cao cấp tại Việt Nam. Trước khi mở nhà hàng, Hoàng Tùng học cử nhân kinh doanh tại Đại học Khoa học Ứng dụng South-Eastern Finland. Từ trải nghiệm làm thêm tại một nhà hàng nhỏ ở Bắc Âu, sau tốt nghiệp, Tùng chọn theo con đường ẩm thực, tự học qua sách vở, mạng xã hội và lao vào môi trường khắc nghiệt của các nhà hàng Michelin ở châu Âu.

Năm 2021, Tung Dining được trang web The world's 50 best xếp vào top 100 nhà hàng tốt nhất châu Á. CEO Hoàng Tùng được Forbes Việt Nam vinh danh trong danh sách Under 30 năm 2022. Tháng 6 vừa qua, nhà hàng cũng được Michelin trao giải thưởng Michelin Selected.

Ngoài Tùng Dining, Hoàng Tùng còn là đại diện pháp luật của Công ty TNHH Nhà hàng A By Tung. Nhà hàng A By Tung ra đời năm 2021 tại Sài Gòn với concept Neo Nordic hiện đại.

Theo đổi với Vnbusiness, luật sư Hoàng Văn Hà, Công ty Luật TNHH ARC Hà Nội nhận định, vụ việc này là một lời cảnh báo nghiêm khắc cho giới kinh doanh dịch vụ, đặc biệt là trong lĩnh vực nhà hàng, khách sạn, ăn uống cao cấp - nơi các giao dịch điện tử, thanh toán qua ví và thẻ ngân hàng ngày càng phổ biến nhưng việc kê khai thuế vẫn còn lỏng lẻo.

Theo luật sư Hoàng Văn Hà việc nộp lại toàn bộ số tiền thuế đã trốn trước khi truy tố không làm mất đi trách nhiệm hình sự nếu hành vi cấu thành tội phạm.

Phân tích bản chất pháp lý của hành vi trốn thuế, luật sư cho biết, theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017), người nào trốn thuế với số tiền từ 100 triệu đồng trở lên, hoặc đã bị xử phạt hành chính mà còn vi phạm, sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Các hành vi phổ biến bao gồm: không kê khai hoặc kê khai sai doanh thu thực tế; không xuất hóa đơn khi bán hàng, cung ứng dịch vụ; sử dụng hóa đơn, chứng từ khống; che giấu doanh thu thông qua việc nhận tiền vào tài khoản cá nhân thay vì tài khoản doanh nghiệp.

Trong vụ nhà hàng Tung Dining, việc sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền thanh toán từ khách hàng và không xuất hóa đơn tương ứng được coi là hành vi cố ý trốn thuế, vì người quản lý hoàn toàn nhận thức được nghĩa vụ kê khai và nộp thuế nhưng vẫn thực hiện nhằm giảm số thuế phải nộp cho Nhà nước. Hành vi này đã xâm phạm trật tự quản lý thuế, gây thất thu ngân sách, đồng thời làm méo mó môi trường kinh doanh công bằng giữa các doanh nghiệp tuân thủ pháp luật.

Theo khoản 3 Điều 200 Bộ luật Hình sự, người phạm tội trốn thuế với số tiền từ 1 tỷ đồng trở lên hoặc phạm tội có tổ chức có thể bị phạt tù từ 2 đến 7 năm và phạt tiền từ 1,5 đến 4,5 tỷ đồng Ngoài hình phạt chính, người phạm tội còn có thể bị cấm hành nghề, cấm đảm nhiệm chức vụ hoặc buộc nộp toàn bộ số thuế đã trốn cùng tiền phạt và tiền chậm nộp.

Đặc biệt, theo luật sư việc nộp lại toàn bộ số tiền thuế đã trốn trước khi truy tố có thể được xem là tình tiết giảm nhẹ theo Điều 51 Bộ luật Hình sự, nhưng không làm mất đi trách nhiệm hình sự nếu hành vi cấu thành tội phạm.

Từ vụ việc trên, có thể rút ra nhiều bài học thiết thực cho cộng đồng doanh nghiệp. Mọi khoản doanh thu phải được kê khai trung thực và xuất hóa đơn điện tử, tuyệt đối không sử dụng tài khoản cá nhân để nhận doanh thu doanh nghiệp. Bên cạnh đó, cần thiết lập hệ thống kế toán – kiểm soát nội bộ rõ ràng, thực hiện kiểm toán định kỳ và tư vấn thuế thường xuyên và tự giác khắc phục khi phát hiện sai sót.

“Thuế không chỉ là nghĩa vụ tài chính mà còn là trách nhiệm công dân và chuẩn mực đạo đức kinh doanh. Việc tuân thủ pháp luật thuế giúp doanh nghiệp xây dựng thương hiệu uy tín, nâng cao niềm tin với đối tác và khách hàng, đồng thời góp phần vào nguồn thu ngân sách quốc gia. Một doanh nghiệp đạt sao Michelin hay một quán nhỏ trong khu phố đều bình đẳng trước pháp luật về nghĩa vụ thuế. Mọi hành vi gian dối, dù tinh vi đến đâu, sớm muộn cũng bị phát hiện bởi cơ chế quản lý thuế điện tử ngày càng hiện đại", luật sư bình luận.

Luật sư Hà nhấn mạnh, từ vụ việc trên, có thể thấy rằng “thành công thương mại không thể đứng ngoài khuôn khổ pháp luật”. Doanh nhân, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ cao cấp, cần hiểu rằng uy tín không chỉ đến từ chất lượng sản phẩm, mà còn từ sự minh bạch và trung thực trong quản trị tài chính. Pháp luật không cấm người làm giàu, nhưng nghiêm trị người làm giàu bằng cách lách luật.

Đỗ Kiều