21 tỷ đồng nhưng kê khai thấp hơn 42 lần giá trị

Bị cáo Lê Văn Thành tại phiên tòa xét xử.

Ngày 29-8, TAND TP Đà Nẵng mở phiên tòa sơ thẩm xét xử Lê Văn Thành (1979, trú tại Hội An, tỉnh Quảng Nam cũ) về tội: “Trốn thuế” và “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản”.

Theo cáo trạng, tháng 3-2018, Lê Văn Thành giới thiệu cho bà Trương Thị Kim Xuân mua một thửa đất tại thôn Duy Hà (xã Bình Dương, huyện Thăng Bình, Quảng Nam cũ) của ông Phạm Minh Thắng. Do ông Thắng nhờ vợ chồng ông Cao Thành Mỹ đứng tên Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (GCNQSDĐ) nên giao dịch được thực hiện thông qua vợ chồng ông Mỹ. Giá chuyển nhượng ban đầu thỏa thuận là 8,5 tỷ đồng.

Tuy nhiên, do thửa đất có phát sinh diện tích tăng thêm hơn 800m2 chưa được cấp GCNQSDĐ nên hai bên chưa thể ký hợp đồng chuyển nhượng chính thức, mà chỉ ký hợp đồng hứa chuyển nhượng. Sau đó, bà Xuân chuyển cho Thành 8,3 tỷ đồng để đặt cọc. Từ số tiền này, Thành chuyển cho ông Thắng hơn 6,8 tỷ đồng.

Cùng thời điểm, bà Xuân ủy quyền cho Thành làm thủ tục cấp lại GCNQSDĐ, còn ông Mỹ cũng giao cho Thành toàn quyền chuyển mục đích sử dụng, tách thửa và thực hiện việc chuyển nhượng thửa đất.

Trong quá trình làm thủ tục, Thành phát hiện diện tích thực tế của thửa đất tăng thêm 480m2 so với ban đầu nên yêu cầu bà Xuân phải thanh toán thêm. Tuy nhiên, mức giá mà Thành đưa ra bị bà Xuân cho là quá cao nên không chấp thuận. Lợi dụng thời điểm giá đất tăng, Thành đã tự ý chuyển nhượng thửa đất này cho vợ chồng ông Phùng Anh Tuấn với giá 21 tỷ đồng mà không có sự đồng ý của bà Xuân cũng như các chủ đất liên quan.

Khi bị bà Xuân liên tục thúc giục hoàn tất thủ tục, Thành đưa ra thông tin gian dối rằng hồ sơ đang trong quá trình chờ cấp lại giấy chứng nhận. Đến tháng 8-2020, bà Xuân phát hiện sự thật và yêu cầu Thành bồi thường. Bị cáo sau đó trả lại 6 tỷ đồng, còn nợ 2,3 tỷ đồng nhưng không thanh toán.

Đồng thời, sau khi tự ý chuyển nhượng thửa đất cho vợ chồng ông Phùng Anh Tuấn với giá thực tế 21 tỷ đồng, Lê Văn Thành lại ký hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất chỉ ghi giá 460 triệu đồng. Trên cơ sở hợp đồng này, bị cáo tiến hành kê khai thuế thu nhập cá nhân theo mức giá đã khai thấp hơn rất nhiều so với giao dịch thật, nhằm giảm số tiền thuế phải nộp.

Hành vi khai gian hợp đồng chuyển nhượng và kê khai không trung thực của Thành đã gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước. Kết luận giám định của cơ quan thuế xác định số tiền Thành đã trốn thuế thu nhập cá nhân là hơn 410 triệu đồng.

Tại phiên tòa, HĐXX nhận định cáo trạng truy tố của Viện Kiểm sát là có căn cứ, đúng người, đúng tội, đúng pháp luật. Hành vi của Lê Văn Thành đã đủ yếu tố cấu thành hai tội danh “Trốn thuế” và “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản”. Dù có kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh và am hiểu pháp luật, bị cáo vẫn cố ý vi phạm, gây hậu quả đặc biệt nghiêm trọng, ảnh hưởng đến quyền và lợi ích hợp pháp của người dân, đồng thời làm thất thoát ngân sách Nhà nước.

Sau khi xem xét toàn diện các tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ, HĐXX TAND TP Đà Nẵng tuyên phạt bị cáo Lê Văn Thành 1 năm 6 tháng tù về tội: “Trốn thuế” và 13 năm tù về tội: “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản”. Tổng hợp hình phạt, bị cáo phải chấp hành 14 năm 6 tháng tù giam.

Thanh Hoa