Chuyển công an điều tra hành vi trốn thuế của Công ty Long Thái Việt

Khai thác trữ lượng lớn nhưng khai báo ít để trốn thuế
Chánh Thanh tra Sở TN&MT tỉnh Bình Thuận đã ban hành kết luận thanh tra số 56/KLTT-TTr ngày 4/6/2024, về việc chấp hành các quy định pháp luật trong hoạt động khai thác khoán sản của Công ty TNHH Sản xuất Thương mai Dịch vụ Long Thái Việt có trụ sở đặt ở xã Sơn Mỹ, huyện Hàm Tân, tỉnh Bình Thuận.

Kết luận thanh tra số 56/KLTT-TTr ngày 4/6/2024, về việc chấp hành các quy định pháp luật trong hoạt động khai thác khoán sản của Công ty TNHH Sản xuất Thương mai Dịch vụ Long Thái Việt.

Theo thông tin kêt luận thanh tra cho thấy, Công ty Long Thái Việt trong quá trình khai thác khoáng sản cát bồi nền tại thôn 2, xã Sơn Mỹ, huyện Hàm Tân, tỉnh Bình Thuận đã chậm hoàn thành thủ tục đất đai đối với phần diện tích còn lại của Giấy phép khai thác khoáng sản. Chưa nộp đầy đủ tiền trúng đấu giá quyền khai thác khoáng sản.

Đồng thời, theo hiện trạng mỏ thì vị trí lắp đặt trạm cân chưa phù hợp để đưa khoáng sản nguyên khai ra khỏi khu vực mỏ. Chưa lắp đặt biển báo quanh moong khai thác.

Bên cạnh đó, công ty này đã có tác động khai thác tại phần diện tích chưa được UBND tỉnh Bình Thuận cho thuê đất. Và khai thác vượt quá ranh giới khu vực cấp phép theo chiều sâu.

Mặt khác, Công ty này đã kê khai sản lượng khoáng sản khai thác thực tế của kỳ báo cáo, tổng sản lượng hoặc trữ lượng khoáng sản đã khai thác, trữ lượng khoáng sản còn lại trong báo cáo định kỳ sai (thấp hơn) quá 10% trở lên so với số liệu sản lượng khoáng sản khai thác thực tế xác định từ nguồn thống kê chứng từ nộp thuế tài nguyên; thống kê số liệu qua trạm cân; xác định từ bản đồ hiện trạng, mặt cắt hiện trạng trong năm (Khai thác với khối lượng 48.868 m³ nhưng theo báo cáo định kỳ hoạt động khai thác khoáng sản và thực hiện việc kê khai nộp thuế, phí đối với sản lượng khoáng sản khai thác tại mỏ của Công ty chỉ khai báo khối lượng là 22.828 m³).

Cùng với đó, bản đồ hiện trạng mỏ, mặt cắt hiện trạng khu vực được phép khai thác khoáng sản không thể hiện đầy đủ thông tin, số liệu trên bản đồ theo quy định và sai so với thực tế hiện trạng khai thác khoáng sản. Theo đó, công ty này khai thác chưa đúng trình tự khai thác theo Báo cáo kinh tế kỹ thuật được phê duyệt.

Theo Thanh tra Sở TNMT tỉnh Bình Thuận, Công ty Long Thái Việt đã có dấu hiệu trốn thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng, thuế tài nguyên và phí bảo vệ môi trường đối với sản lượng Công ty đã khai thác thực tế.

Bởi lẽ, công ty này không lập đầy đủ sổ sách, chứng từ, văn bản, tài liệu có liên quan để xác định sản lượng khai thác thực tế hàng năm. Không cung cấp được sổ sách, chứng từ, tài liệu hợp pháp có liên quan đến khối lượng khoáng sản cát bồi nền đã khai thác.

Mua, bán, vận chuyển, tàng trữ, tiêu thụ cát lậu

Ngoài ra, trong quá trình hoạt động khai thác, kinh doanh khoáng sản và qua quá trình thanh tra cho thấy, Công ty đã có hành vi vi phạm hành chính về mua, bán, vận chuyển, tàng trữ, tiêu thụ 24.828 m³ cát bồi nền không có nguồn gốc hợp pháp trị giá hơn 1,7 tỷ đồng (giả thành tại Công ty chưa xuất bản ngoài thị trường, chưa thuế VAT).

Công ty Long Thái Việt không cung cấp được chứng từ chứng minh nguồn gốc đầu vào hợp pháp của cát bồi.

Theo đó, Công ty đã xuất bán ra thị trường 24.565 m³ cát bồi nền trị giá hơn 2,7 tỷ đồng, so với giá trị cát bồi nền đầu vào với giá trị cát bồi nền được Công ty bán ra ngoài thị trường thì Công ty thu lợi nhuận được hơn 1 tỷ đồng, đây là số lợi bất hợp pháp có được do hành thực hiện hành vi vi phạm.

Theo Thanh tra Sở TNMT tỉnh Bình Thuận, Công ty Long Thái Việt đã có dấu hiệu hành vi trốn thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng đối với trữ lượng khoáng sản chênh lệch đã kê khai nộp thuế với kết quả đo đạc, tính toán của Đoàn Thanh tra trong quá trình thanh tra tại đơn vị (dấu hiệu vi phạm theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 200: “Tội trốn thuế”.

Theo đó, Thanh tra Sở TNMT tỉnh Bình Thuận kiến nghị chuyển hồ sơ vụ việc qua cơ quan Cảnh sát Điều tra – Công an tỉnh để điều tra, làm rõ dấu hiệu vi phạm pháp luật của Công ty Long Thái Việt theo quy định tại Điều 200 và Điều 227 Bộ Luật Hình sự năm 2015 (được sửa đổi, bổ sung năm 2017).

Thanh Quang