Gian lận hoàn thuế ngày càng gia tăng

Các DN thực hiện hành vi gian lận thương mại, chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT thường đến cửa khẩu các tỉnh giáp ranh như Kiên Giang, An Giang... lập DN với ngành nghề mua bán và xuất, nhập khẩu các mặt hàng tiêu dùng sang Cam-pu-chia. Thế nhưng, DN không xuất, nhập khẩu bất cứ mặt hàng nào sang Cam-pu-chia, mà chủ yếu cấu kết với các đối tượng khác ở Cần Thơ, TP Hồ Chí Minh, Ðồng Nai... mua hóa đơn, xuất khống hàng hóa để lập hồ sơ xin hoàn thuế GTGT. DN cung cấp hóa đơn đầu vào này thường là DN "ma". Sau một thời gian hoạt động, một số DN giải thể rồi lập ra DN khác giao cho người thân trong gia đình đứng tên chủ DN. Nhiều trường hợp một người đứng ra quản lý rất nhiều DN do vợ, con, anh, em của mình đứng tên và xuất hàng hóa sang Cam-pu-chia cũng chỉ cho một DN. Vốn đăng ký kinh doanh của các DN chỉ vài tỷ đồng, đa số không có kho hàng, thậm chí thuê nhà làm trụ sở, thế nhưng doanh số xuất khẩu hằng tháng lớn hơn vốn đăng ký gấp nhiều lần, doanh thu xuất khẩu mỗi tháng tới hàng chục tỷ đồng.

Công an tỉnh Kiên Giang đã khởi tố, bắt tạm giam bảy đối tượng liên quan đến vụ án lừa đảo chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT vào ngày 17-10-2013. Năm 2010, các đối tượng này lập ra bốn doanh nghiệp tư nhân (DNTN) với ngành nghề mua bán và xuất, nhập khẩu các mặt hàng tiêu dùng sang Cam-pu-chia, đặt tại các xã biên giới thuộc huyện Giang Thành và thị xã Hà Tiên, tỉnh Kiên Giang. Các DNTN này không xuất, nhập khẩu bất cứ mặt hàng nào sang Cam-pu-chia, mà chủ yếu cấu kết với các đối tượng khác mua hóa đơn, xuất khống hàng hóa để lập hồ sơ xin hoàn thuế GTGT. Các hóa đơn khống này được mua từ bốn DN "ma" ở TP Hồ Chí Minh. Gần ba năm qua, tổng số hóa đơn khống hàng hóa mà các đối tượng xuất khẩu trị giá hơn 1.100 tỷ đồng, chiếm đoạt từ việc hoàn thuế hơn 110 tỷ đồng.

Mới đây, qua công tác thanh tra, Cục Thuế An Giang đã xác định hai DN đóng ở huyện An Phú gian lận thuế GTGT 23 tỷ đồng; ba DN khác sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để được hoàn thuế gần 25 tỷ đồng. Cục Thuế An Giang đã chuyển hồ sơ qua cơ quan điều tra, đồng thời phối hợp với công an, hải quan tiếp tục làm rõ vi phạm pháp luật về thuế của hàng chục DN khác. Cục Ðiều tra Chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan, đã lập chuyên án điều tra năm DN đóng trên địa bàn An Giang xuất hàng sang Cam-pu-chia mà số tiền hoàn thuế lên đến cả nghìn tỷ đồng.

Cục Ðiều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan, vừa kết thúc chuyên án điều tra vụ buôn lậu với trị giá hàng hóa xuất khẩu hơn 1.000 tỷ đồng. Theo kết quả điều tra bước đầu, ngày 21-9-2013, tại cảng Cát Lái (TP Hồ Chí Minh), Ðội 3 - Cục Ðiều tra chống buôn lậu, phối hợp với Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 4 và 1 thực hiện lệnh khám xét đối với lô hàng xuất khẩu của Công ty cổ phần thực phẩm công nghệ (CP TPCN) Sài Gòn (quận 1). Trước đó, công ty này mở Tờ khai số 19877/XKD-KV4 tại Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực 4, khai báo xuất khẩu 3.000 thùng (50 cây/thùng) thuốc lá hiệu Caraven, trị giá 23,6 tỷ đồng, sang thị trường Cam-pu-chia theo Hợp đồng 124.L/2013/ ngày 6-6-2013 giữa Công ty CP TPCN Sài Gòn và một DN tại Phnôm Pênh (Cam-pu-chia). Toàn bộ số hàng được đóng trong hai công-ten-nơ 40 feet. Lô hàng được hệ thống điện tử phân luồng xanh - miễn kiểm tra thực tế hàng hóa. Sau khi hàng được tập kết tại cảng Cát Lái, chờ bốc xếp lên tàu xuất khẩu, phát hiện lô hàng có nghi vấn, lực lượng phối hợp thực hiện lệnh khám xét toàn bộ hai công-ten-nơ trên. Kết quả kiểm tra cho thấy, toàn bộ số hàng trong hai công-ten-nơ là gạo tẻ, với trọng lượng 20 tấn, không phải là thuốc lá như khai báo của DN, trị giá hàng khoảng 100 triệu đồng. Ðây là hành vi khai báo sai tên hàng của công ty này với trị giá hàng xuất khẩu lên đến 23,6 tỷ đồng. Nếu vụ xuất khẩu khống này thực hiện trót lọt, công ty này sẽ gian lận hơn 2,4 tỷ đồng tiền hoàn thuế GTGT.

Mở rộng điều tra đối với việc xuất khẩu hàng hóa của Công ty CP TPCN Sài Gòn cho thấy, từ năm 2012 đến thời điểm phát hiện vi phạm nêu trên, công ty này mở 133 tờ khai hải quan điện tử xuất khẩu hàng hóa qua các cửa khẩu TP Hồ Chí Minh và An Giang với trị giá hàng xuất khẩu hơn 1.000 tỷ đồng. Trong đó, tại TP Hồ Chí Minh, Công ty CP TPCN Sài Gòn thực hiện 10 tờ khai hải quan, xuất khẩu hàng hóa, với tổng kim ngạch hơn 600 tỷ đồng; tại An Giang, công ty này thực hiện hơn 100 tờ khai hải quan, xuất khẩu hàng hóa trị giá hơn 400 tỷ đồng. Ðể qua mặt lực lượng hải quan, trên tờ khai hải quan điện tử, công ty này khai báo xuất khẩu mặt hàng thuốc lá. Với cách khai mặt hàng xuất khẩu thuốc lá, thủ tục thông quan điện tử đều được chương trình máy tính phân luồng xanh, có nghĩa là hải quan miễn kiểm 100%. Thế nhưng, để làm thủ tục nhập khẩu vào

Cam-pu-chia, công ty này khai trên bản lược hàng hóa với hãng tàu là thực phẩm chế biến, đúng với mặt hàng thực xuất. Chính "dấu vết" để lại từ bản lược khai của hãng tàu, lực lượng chống buôn lậu lần ra hành vi gian lận thương mại, chiếm đoạt tiền hoàn thuế của DN.

Thông tin ban đầu xác minh từ cơ quan thuế nội địa, trong thời gian qua, Công ty CP TPCN Sài Gòn đã làm thủ tục hoàn thuế GTGT lên đến 73 tỷ đồng. Ðể làm rõ hành vi vi phạm của Công ty CP TPCN Sài Gòn, Cục Ðiều tra chống buôn lậu đã khởi tố vụ án hình sự về tội "buôn lậu", đồng thời chuyển toàn bộ hồ sơ vụ việc cho cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hồ Chí Minh tiếp tục điều tra theo thẩm quyền.

Trước thực trạng trên, Bộ Tài chính đã ban hành nhiều văn bản tăng cường công tác quản lý thuế GTGT, đặc biệt đối với lĩnh vực nông, lâm, thủy, hải sản và xuất khẩu tiểu ngạch qua biên giới đất liền; đồng thời tổ chức đánh giá thực trạng và bàn các giải pháp cụ thể để ngăn chặn và đẩy lùi tình trạng gian lận hoàn thuế đối với hoạt động xuất khẩu hàng hóa qua biên giới Cam-pu-chia. Bộ đã chỉ đạo các đơn vị chức năng tăng cường công tác kiểm tra hoàn thuế bảo đảm chặt chẽ, đúng quy định; không hoàn thuế đối với trường hợp DN kinh doanh thương mại đề nghị hoàn thuế đối với trường hợp âm ba tháng liên tục trở lên liên quan đến hàng hóa tồn kho để thực hiện thu thuế đầu ra mà không khấu trừ thuế theo quy định; không hoàn thuế đối với DN có doanh thu bình quân năm cao gấp năm lần vốn chủ sở hữu. Phối hợp với cơ quan an ninh, cơ quan cảnh sát để tiếp tục điều tra, xác minh một số đường dây sử dụng hóa đơn bất hợp pháp chiếm đoạt tiền thuế của Nhà nước nhằm răn đe, ngăn chặn đối với dạng tội phạm này và góp phần tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng giữa các DN.