Lập khống hóa đơn, tham ô hàng tỷ đồng của công ty

Bị hại trong vụ án là Công ty TNHH S. Theo hồ sơ vụ án, năm 2021, Nguyễn Anh Sử được Công ty S. tuyển dụng vào làm việc tại Văn phòng đại diện Hà Nội với các nhiệm vụ quản lý, đào tạo đội nhóm kinh doanh tại văn phòng.

Ngoài ra, Sử cũng được giao trực tiếp quản lý kinh doanh mặt hàng bình ắc quy xe nâng và các khách hàng có liên quan; trực tiếp quản lý công nợ của các khách hàng liên quan tới mặt hàng ắc quy xe nâng…

Bị cáo Nguyễn Anh Sử tại phiên xét xử.

Đến tháng 4/2022, do áp lực doanh số, Sử đã nảy sinh ý định lập khống một số hóa đơn bán hàng bình ắc quy, báo cáo về công ty doanh số đạt được.

Để có thông tin lập khống hóa đơn bán hàng, Sử lấy dữ liệu, danh sách đại lý, khách hàng từ công ty và chủng loại, số lượng bình ắc quy ghi trên hóa đơn được anh ta căn cứ theo dữ liệu có sẵn.

Để tránh bị kiểm tra, phát hiện, trong các hóa đơn khống, Sử không đề địa chỉ email hoặc ghi sai địa chỉ email của những đơn vị mua hàng. Theo hồ sơ, từ ngày 23/4/2021 đến ngày 27/6/2022, Sử lập khống 58 hóa đơn bán hàng thể hiện đã bán 2.072 bình ắc quy các loại cho 18 đại lý với tổng giá trị tiền hàng ghi trong hóa đơn là hơn 6,9 tỷ đồng (bao gồm cả VAT).

Do lập khống hóa đơn mà không xuất hàng, nên số lượng bình ắc quy thực tế tồn trong kho tăng cao. Từ đây, Nguyễn Anh Sử tiếp tục nảy sinh ý định chiếm đoạt số lượng bình ắc quy này.

Trên cơ sở thông tin ghi trên hóa đơn khống, Sử lập khống chứng từ, làm thủ tục nhận bình ắc quy từ kho của công ty. Sau đó, Sử mang bán cho các đại lý, khách hàng của chính Công ty Sebang Battery Vina với giá thấp hơn so với giá niêm yết từ 8-10%.

Ngoài ra, Sử còn chiếm đoạt thêm một lượng hàng hóa khác với thủ đoạn đưa ra thông tin gian dối là: Công ty S có chính sách đổi bình ắc quy cũ lấy bình ắc quy mới; nhập lại với giá từ 18.000 - 23.000 đồng/bình ắc quy cũ. Sau khi thu được bình ắc quy cũ từ các đại lý và khách hàng, Sử mang bán phế liệu lấy tiền ăn tiêu.

Với cách thức này, từ ngày 04/5/2021 đến ngày 16/7/2022, Nguyễn Anh Sử đã chiếm đoạt của Công ty S tổng số 1.839 bình ắc quy mới các loại, đem bán và đổi cho một số đại lý, cá nhân nhằm hưởng lợi bất chính.

Theo kết luận giám định, tổng giá trị tài sản Sử chiếm đoạt của Công ty Sebang Battery Vina là hơn 5,2 tỷ đồng, bị cáo mới trả lại gần 300 triệu đồng. Số tiền còn lại, Sử đã sử dụng để chi tiêu cá nhân và kinh doanh “tiền ảo”.