Lật tẩy các chiêu trò trốn thuế hàng tỷ đồng

Quá trình đấu tranh, cơ quan Công an bước đầu xác định các doanh nghiệp trên có hành vi sản xuất, kinh doanh gỗ nguyên liệu sản xuất thành dăm gỗ không phát hành hóa đơn, không kê khai nộp thuế với tổng doanh thu trên 30 tỷ đồng.

Cựu nhân viên kế toán không nắm vững quy định về sử dụng hóa đơn!

Chuyên án bắt nguồn từ việc các cán bộ Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Phú Thọ phát hiện những dấu hiệu bất thường trong việc kinh doanh các sản phẩm từ gỗ của một số doanh nghiệp và cơ sở sản xuất trên địa bàn tỉnh.

Các bị can có hành vi Trốn thuế bị CQĐT Công an tỉnh Phú Thọ khởi tố

Quá trình điều tra cơ bản phát hiện, trong thời gian từ năm 2018 đến năm 2019, sản lượng gỗ nguyên liệu trên địa bàn tỉnh xuất bán khoảng gần 2 triệu tấn với doanh thu hàng ngàn tỷ đồng. Tuy nhiên, số tiền thuế thu được từ lĩnh vực này lại không tương xứng với doanh thu thực tế.

Tiến hành khảo sát, lực lượng chức năng nắm được hầu hết các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mặt hàng này trên địa bàn tỉnh đều không xuất hóa đơn khi bán hàng, không kê khai thuế dẫn đến thất thu lớn về thuế; đồng thời vi phạm các quy định về thuế trên quy mô rộng lớn.

Để kịp thời phòng ngừa, đấu tranh ngăn chặn những hành vi vi phạm nêu trên, căn cứ các tài liệu thu thập được, đơn vị đã xác lập án đấu tranh với hành vi trốn thuế trong kinh doanh gỗ nguyên liệu trên địa bàn.

Một trong những đối tượng đầu tiên bị đưa vào “tầm ngắm” là Dương Thị Kim Lý (SN 1963, trú tại huyện Thanh Ba, tỉnh Phú Thọ). Bà Lý từng kế toán của hợp tác xã dịch vụ nông nghiệp rồi từng giữ Phó Chủ tịch HĐND 1 xã trên địa bàn huyện Thanh Ba. Hộ kinh doanh Dương Thị Kim Lý hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hộ kinh doanh cá thế, đăng ký kê khai nộp thuế tại Chi cục Thuế huyện Thanh Ba (nay là Chi cục Thuế khu vực Thanh Ba - Hạ Hòa), với hình thức kê khai nộp thuế theo phương pháp khoán...

Sau khi thành lập, bà Lý hoạt động sản xuất, kinh doanh dăm manh gỗ làm nguyên liệu giấy dưới hình thức thu mua cành cây, thân cây, tấm bắp...; Bà Lý là chủ hộ, người đại diện theo pháp luật của hộ kinh doanh và chịu trách nhiệm điều hành toàn bộ các hoạt động sản xuất kinh doanh.

Trong thời gian dài, bà Lý thu mua gỗ nguyên liệu của các cá nhân trên địa bàn huyện Thanh Ba không có hóa đơn chứng từ rồi chế biến thành dăm manh. Toàn bộ lượng dăm manh sản xuất ra và mua thương mại, bà Lý bán cho Nguyễn Mai Long (SN 1978, trú tại thị trấn Phong Châu, huyện Phù Ninh, tỉnh Phú Thọ). Từ tháng 4-2018 đến hết tháng 3-2019, hai người này giao dịch hơn 18.000 tấn dăm gỗ với số tiền thu được là hơn 18 tỷ đồng.

Quá trình bán hàng, do hộ kinh doanh không đăng ký sử dụng hóa đơn quyển của cơ quan thuế nên bà Lý không xuất hóa đơn cho số lượng hàng đã bán nêu trên. Bà Long thanh toán cho bà Lý tổng số tiền trên thông qua con trai bà Lý là Nguyễn Thế Anh; trong đó chuyển khoản số tiền hơn 2,6 tỷ đồng thông qua 40 lần chuyển tiền. Số tiền còn lại, bà Long thực hiện thanh toán nhiều lần bằng tiền mặt cho Thế Anh.

Quá trình điều tra, bà Lý khai nhận loanh quanh, thiếu thành khẩn, thậm chí ngụy biện do không nắm được quy định về nộp thuế, sử dụng hóa đơn… Tuy nhiên, CQĐT đã có đủ tài liệu, căn cứ khởi tố bị can đối với cá nhân này.

Giao dịch hàng tỷ đồng nhưng không xuất hóa đơn

Vi phạm này xảy ra tại Công ty CP Nông lâm sản Thịnh Sơn, có trụ sở tại huyện Thanh Sơn (Phú Thọ). Công ty Thịnh Sơn đăng ký kinh doanh 11 ngành nghề, trong đó có kinh doanh, khai thác chế biến nông, lâm sản; Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc là ông Nguyễn Đức Sơn (trú tại huyện Thanh Sơn, tỉnh Phú Thọ).

Theo giấy chứng nhận kinh doanh thì ông Sơn là người đại diện theo pháp luật của công ty. Nhưng thực tế từ năm 2017 đến nay, toàn bộ việc điều hành sản xuất, kinh doanh của công ty đều do Trần Lệ Hiền là cổ đông và cũng là nhân viên kế toán của công ty thực hiện.

Trong thời gian từ tháng 5-2018 đến tháng 8-2019, Công ty Thịnh Sơn đã sản xuất được hơn 7.000 nghìn tấn dăm gỗ. Sau đó, bán cho các cá nhân là Nguyễn Văn Thắng ở Tuyên Quang và Trần Minh Tiến ở Phù Ninh (Phú Thọ) hơn 7.000 tấn, tương đương với hơn 6 tỷ đồng, nhưng Công ty Thịnh Sơn không sản xuất hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT), không hạch toán doanh thu trên sổ sách kế toán của công ty, không kê khai báo cáo thuế với đơn vị quản lý thuế trực tiếp là Chi cục thuế huyện Thanh Sơn.

Khi hành vi phạm tội bị phát hiện, Hiền không thừa nhận việc Công ty Thịnh Sơn bán hàng và thu tiền như đã nêu trên mà còn đưa ra các thông tin và tài liệu với nội dung để đánh lạc hướng điều tra.

Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ cũng đã làm rõ sai phạm của bị can Đinh Đức Thuận - Giám đốc, người đại diện theo pháp luật của Hợp tác xã Duy Bảo; Đoàn Văn Cương, Giám đốc Công ty TNHH Cương Tâm, có trụ sở tại huyện Hạ Hòa, tỉnh Phú Thọ, và Nguyễn Đức Tuấn, Giám đốc Công ty TNHH Thương mại Hạ Hòa, có trụ sở tại huyện Hạ Hòa.

Quá trình điều tra xác định: Từ tháng 1-2018 đến tháng 6-2019, Đinh Đức Thuận đã không hạch toán trên hệ thống sổ sách kế toán của HTX Duy Bảo, không kê khai nộp thuế tại Chi cục Thuế khu vực Thanh Ba - Hạ Hòa với tổng số tiền trên 6 tỷ đồng. Sai phạm tương tự, Nguyễn Đức Tuấn vi phạm số tiền trên 2,7 tỷ đồng và Đoàn Văn Cương là hơn 2 tỷ đồng...

Chuyên án đang được CQĐT Công an tỉnh Phú Thọ điều tra mở rộng, đặc biệt sẽ có kiến nghị về công tác quản lý thuế với các cơ quan chức năng trên địa bàn.

Phương Thúy