Quy định mới về giao dịch qua tài khoản của tổ chức tín dụng nước ngoài

Theo quy định mới, tổ chức tín dụng (TCTD) nước ngoài là người không cư trú được sử dụng tài khoản ngoại tệ và tài khoản đồng Việt Nam mở tại ngân hàng được phép để thực hiện thanh toán, chuyển tiền quốc tế phục vụ khách hàng theo thỏa thuận bằng văn bản giữa hai bên.

Ảnh minh hoạ.

TCTD nước ngoài cũng được thực hiện các giao dịch thu, chi theo quy định tại Điều 5 và Điều 7 của Thông tư 16/2014/TT-NHNN. Việc sử dụng tài khoản và các nội dung liên quan khác được thực hiện theo thỏa thuận bằng văn bản giữa ngân hàng được phép và TCTD nước ngoài, trên cơ sở tuân thủ pháp luật Việt Nam.

Một điểm đáng chú ý tại Thông tư 39/2026/TT-NHNN là việc sửa đổi, bổ sung Điều 9 của Thông tư 16/2014/TT-NHNN, qua đó làm rõ trách nhiệm của TCTD được phép và người cư trú, người không cư trú là tổ chức, cá nhân khi thực hiện các giao dịch liên quan.

Theo đó, TCTD được phép có trách nhiệm thực hiện và hướng dẫn khách hàng tuân thủ các quy định; đồng thời ban hành quy định về hồ sơ, giấy tờ, chứng từ, thực hiện kiểm tra và lưu giữ các tài liệu phù hợp với từng giao dịch thực tế.

Đáng chú ý, TCTD được phép phải tự chịu trách nhiệm về hoạt động cung ứng dịch vụ thanh toán, chuyển tiền qua tài khoản của người không cư trú là TCTD nước ngoài mở tại chính TCTD đó.

Các hoạt động này phải bảo đảm tuân thủ quy định của pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt, quản lý ngoại hối, phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố và phòng, chống tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt.

Quy định này đặt trách nhiệm kiểm soát trực tiếp lên ngân hàng nơi TCTD nước ngoài mở tài khoản, đặc biệt trong việc kiểm tra mục đích, hồ sơ và tính hợp pháp của các giao dịch thanh toán, chuyển tiền được thực hiện qua tài khoản.

Bên cạnh trách nhiệm của ngân hàng, Thông tư 39 cũng quy định rõ trách nhiệm của tổ chức, cá nhân khi thực hiện giao dịch ngoại hối.

Theo đó, tổ chức, cá nhân thực hiện giao dịch phải xuất trình các giấy tờ, chứng từ theo quy định và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính xác thực của các tài liệu đã cung cấp cho TCTD được phép.

Việc quy định cụ thể trách nhiệm của cả ngân hàng và khách hàng nhằm tăng cường cơ chế kiểm soát đối với các giao dịch qua tài khoản của người cư trú, người không cư trú, đồng thời bảo đảm hoạt động thanh toán và chuyển tiền phù hợp với các quy định về quản lý ngoại hối và phòng, chống các hoạt động tài chính bất hợp pháp.

NHNN giao thủ trưởng các đơn vị liên quan thuộc NHNN và các TCTD được phép chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư.

Các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cùng các tổ chức, cá nhân có liên quan có trách nhiệm thi hành các quy định mới kể từ ngày Thông tư 39/2026/TT-NHNN có hiệu lực, 19/9/2026.