Tiền chuyển vào tài khoản cá nhân: Khi nào phải nộp thuế, khi nào không?
Không phải mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều phải nộp thuế. Theo quy định hiện hành, nhiều dòng tiền không được coi là thu nhập chịu thuế, vì vậy, việc hiểu đúng sẽ giúp người dân yên tâm và hạn chế rủi ro pháp lý.
Nhiều người lo ngại rằng mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều có thể bị cơ quan thuế “soi” và phát sinh nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, theo quy định hiện hành, không phải khoản tiền nào vào tài khoản cũng là thu nhập chịu thuế.
Thực tế, có nhiều dòng tiền không phải là thu nhập, hoặc là thu nhập được miễn thuế, thậm chí đã được khấu trừ thuế trước khi chi trả. Với những khoản này, việc chuyển tiền vào tài khoản cá nhân không làm phát sinh nghĩa vụ thuế mới.
Không phải mọi khoản tiền vào tài khoản cá nhân đều phải nộp thuế (Ảnh minh họa: KT)
Theo ông Lê Văn Tuấn, Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas, có 7 khoản tiền phổ biến chuyển vào tài khoản cá nhân mà người dân thường băn khoăn nhưng không phải lúc nào cũng phải đóng thuế.
Thứ nhất, tiền lãi tiết kiệm nhận được khi gửi tiền vào ngân hàng. Theo ông Tuấn, khoản tiền cá nhân chuyển từ tiền mặt sang tài khoản ngân hàng bản chất chỉ là chuyển đổi hình thức tài sản, không làm phát sinh thu nhập. Do đó, dòng tiền này không thuộc diện chịu thuế.
“Theo quy định hiện hành, lãi tiết kiệm là khoản thu nhập được miễn thuế. Trước đây, Quốc hội từng thảo luận phương án đánh thuế lãi tiết kiệm, nhưng đề xuất này chưa được thông qua. Vì vậy, đến nay, khoản lãi tiết kiệm nhận về tài khoản vẫn không phải nộp thuế”, ông Tuấn cho biết.
Thứ 2, dòng tiền giao dịch tiền điện tử (tài sản ảo, tài sản mã hóa), Việt Nam đã có khung pháp lý bước đầu thông qua Nghị quyết 05/2025/NQ-CP, song chưa có quy định cụ thể về nghĩa vụ thuế đối với các giao dịch loại tài sản này. Vì vậy, ở thời điểm hiện tại, dòng tiền từ giao dịch tiền điện tử chưa phát sinh nghĩa vụ thuế.
“Tuy nhiên, Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 đã bổ sung thu nhập từ chuyển nhượng tài sản số vào diện chịu thuế. Theo đó, từ 1/7/2026, khi chuyển nhượng tài sản số, người dân sẽ phải nộp thuế bằng 0,1% giá chuyển nhượng”, ông Tuấn thông tin.
Ông Lê Văn Tuấn, Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas
Thứ 3, dòng tiền từ kinh doanh nhà trọ được xác định là thu nhập từ hoạt động kinh doanh, nên nghĩa vụ thuế phụ thuộc vào tổng doanh thu trong năm. Cụ thể, nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm (từ năm 2026 là dưới 500 triệu đồng/năm), người kinh doanh không phải nộp thuế nhưng vẫn phải thực hiện kê khai thuế định kỳ theo quy định mới (nộp tờ khai thuế hai lần/năm).
“Với doanh thu từ 500 triệu đến 3 tỷ đồng/năm, hộ kinh doanh có thể lựa chọn nộp 7% doanh thu hoặc 15% lợi nhuận. Trường hợp doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm, thuế sẽ được tính theo tỷ lệ lợi nhuận 17% hoặc 20%”, Giám đốc Keytas cho hay.
Thứ 4, giấy phép hộ kinh doanh đứng tên một người, tài khoản nhận tiền là của người khác. Ví dụ, chồng đứng tên chủ hộ kinh doanh, nhưng tiền vào tài khoản cá nhân của vợ. Hoặc, giấy phép đứng tên bố, mẹ, nhưng tiền vào tài khoản cá nhân của con…
Theo ông Tuấn, nếu hộ kinh doanh đã kê khai và nộp thuế đầy đủ, đúng doanh thu thực tế, thì đây chưa phải vấn đề quá lớn. Tuy nhiên, để đảm bảo minh bạch và thuận lợi cho việc quản lý, hộ kinh doanh nên sử dụng đúng tài khoản của chủ hộ.
“Theo dự thảo Nghị định về quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh, thì hộ, cá nhân kinh doanh phải có trách nhiệm thông báo cho cơ quan thuế tất cả các số tài khoản liên quan đến hoạt động kinh doanh”, ông Tuấn lưu ý.
Thứ 5, dòng tiền từ cho thuê nhà, mặt bằng, cửa hàng hay nhà xưởng được xếp vào thu nhập từ cho thuê tài sản.
“Theo quy định mới, nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm (từ 2026 là dưới 500 triệu đồng/năm), người cho thuê không phải nộp thuế. Trường hợp doanh thu từ 500 triệu đồng/năm trở lên, thuế được tính 10% trên phần doanh thu vượt ngưỡng”, Giám đốc Keytas nói.
Thứ 6, dòng tiền từ cho thuê ô tô, nghĩa vụ thuế phụ thuộc vào hình thức kinh doanh. Nếu chỉ cho thuê xe, không kèm tài xế, đây là hoạt động cho thuê tài sản và cách tính thuế tương tự cho thuê nhà, mặt bằng.
Ngược lại, nếu cho thuê xe kèm tài xế, hoạt động này được xác định là dịch vụ vận tải. Khi đó, nếu doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm, sẽ được miễn thuế; từ 500 triệu đến 3 tỷ đồng/năm, có thể chọn 4,5% doanh thu hoặc 15% lợi nhuận; và từ 3 đến 50 tỷ đồng/năm, thuế là 17% lợi nhuận.
Thứ 7, dòng tiền thu nhập khi người dân tự nuôi, tự trồng bán ra. Theo quy định, người dân tự nuôi, tự trồng các sản phẩm như lúa, cà phê, trái cây, gia súc, gia cầm… và bán ra chưa qua chế biến hoặc chỉ sơ chế thông thường thì được miễn thuế.
Tuy nhiên, vị chuyên gia lưu ý, điều kiện để được miễn thuế, đó là: người dân có quyền sử dụng đất, hoặc quyền thuê đất cho hoạt động này; người dân đang thực tế cư trú tại địa phương, nơi diễn ra hoạt động nuôi, trồng; ngoài ra, sản phẩm chưa qua quá trình chế biến, hoặc chỉ sơ chế thông thường để bảo quản.
