Tiết lộ hệ thống sổ sách giúp 'trùm hàng giả' bỏ ngoài số tiền 1.792 tỷ đồng

Chiều 27/7, TAND Tp.Hà Nội tiếp tục xét xử 14 bị cáo trong vụ án xảy ra tại Công ty MediUSA và một số doanh nghiệp, đơn vị liên quan. Tại phiên tòa, HĐXX tập trung làm rõ hành vi lập hai hệ thống sổ sách kế toán nhằm che giấu doanh thu, trốn nghĩa vụ thuế.

Theo cáo trạng, từ năm 2021 - 2024, Nguyễn Năng Mạnh - cựu Chủ tịch HĐQT Công ty MediUSA, Giám đốc Công ty MegaPhaco, Phó Giám đốc Công ty MediPhar cùng các cổ đông sáng lập bị cáo buộc phân công, chỉ đạo kế toán, thủ quỹ lập và theo dõi hai hệ thống sổ sách trên phần mềm Fast.

Tổng doanh thu thực tế của 4 công ty là hơn 2.155 tỷ đồng. Trong khi đó, doanh thu kê khai thuế chỉ hơn 363 tỷ đồng, hơn 1.792 tỷ đồng bị để ngoài sổ sách. Hành vi này được xác định gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 304 tỷ đồng tiền thuế; sau khi trừ giá trị hàng giả, thiệt hại về thuế còn hơn 143 tỷ đồng.

Các bị cáo tại phiên tòa (Ảnh: Phùng Anh).

Trả lời HĐXX, bị cáo Phạm Thị Hường (người phụ trách kế toán tại 4 công ty trong hệ thống của Nguyễn Năng Mạnh) cho biết bắt đầu làm việc từ khoảng đầu năm 2021. Hường được Mạnh tuyển dụng qua Facebook làm kế toán tổng hợp tại Công ty MediPhar.

Sau khi hệ thống doanh nghiệp mở thêm các công ty, Hường được Mạnh giao phụ trách công việc kế toán tại cả 4 doanh nghiệp. Dù không được bổ nhiệm chức danh Kế toán trưởng, Hường thực tế phụ trách chung công việc kế toán.

Theo Hường, trên hồ sơ, các công ty có người đứng tên Kế toán trưởng. Tuy nhiên, những người này chủ yếu làm công việc tại nhà máy, đứng tên theo chỉ đạo của Mạnh, còn Hường phụ trách công việc kế toán thực tế.

Hường thừa nhận theo chỉ đạo của Mạnh, bản thân đã thực hiện lập hai hệ thống sổ sách kế toán từ đầu năm 2021.

Hệ thống thứ nhất là sổ sách kế toán nội bộ, phản ánh toàn bộ doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh, bao gồm cả hàng gia công. Hệ thống thứ hai là sổ sách phục vụ báo cáo thuế, chỉ phản ánh những khoản doanh thu có xuất hóa đơn.

Các luật sư bào chữa tại phiên tòa (Ảnh: Phùng Anh).

Hường khai phần doanh thu không xuất hóa đơn, chủ yếu từ những khách hàng không yêu cầu hóa đơn, được để ngoài hệ thống báo cáo thuế. Tiền thu từ phần doanh thu này được giao cho Toàn quản lý. Trong khi đó, tiền từ những giao dịch có hóa đơn được nộp về công ty.

Cả hai hệ thống đều được quản lý trên phần mềm Fast. Hường có quyền truy cập và biết rõ sự tồn tại của hai hệ thống.

Về cách thức tổ chức, Hường khai Mạnh trực tiếp phân quyền cho các kế toán viên và thông báo cho Hường biết nhiệm vụ của từng người. Hường sau đó hướng dẫn, phân quyền các thao tác trên phần mềm.

Nguyễn Năng Mạnh tại phiên tòa (Ảnh: Phùng Anh).

Hường cho biết mình quản lý phần kế toán thuế. Đối với hệ thống kế toán nội bộ, Toàn và kế toán nhà máy quản lý doanh thu, thu - chi; Hường vẫn nắm một phần thông qua việc kiểm tra báo giá, điều kiện thanh toán và đối chiếu thanh toán.

Khi HĐXX hỏi về kết quả giám định thuế, Hường xác nhận số tiền thất thoát thuế được xác định trong kết luận điều tra là chính xác. Bị cáo cho biết bản thân không được hưởng lợi từ hành vi này.

Hường khai mức lương từ 18-20 triệu đồng/tháng. Trong quá trình điều tra, bị cáo đã đồng ý để chồng nộp phần tiền khắc phục một phần hậu quả.

Tại phiên tòa, Nguyễn Năng Mạnh thừa nhận việc lập hai hệ thống sổ sách nhằm phân biệt doanh thu từ khách hàng có yêu cầu xuất hóa đơn và khách hàng không yêu cầu xuất hóa đơn.

Khi HĐXX hỏi có phải hệ thống nội bộ được lập để giấu doanh thu, không kê khai với cơ quan thuế và không tính vào doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng hay không, Mạnh trả lời "đúng".

Theo lời khai của Mạnh, doanh thu có hóa đơn được chuyển vào tài khoản công ty. Đối với doanh thu không báo cáo thuế, tiền được chuyển vào các tài khoản cá nhân của nhân viên trong công ty, sau đó thủ quỹ sẽ rút tiền.

Mạnh khai Hường là đầu mối báo cáo kết quả của hai hệ thống sổ sách cho mình còn Lê Thị Toan (thủ quỹ 4 công ty) báo cáo về tiền mặt thực tế. Mạnh cũng xác nhận có quyền truy cập, nắm được hoạt động của hai hệ thống trên phần mềm Fast.

Mạnh cũng khai việc lập hai hệ thống sổ sách để trốn thuế có trao đổi, thống nhất với các cổ đông Đỗ Mạnh Hoàng và Khúc Minh Vũ.