Triển khai các giải pháp phòng, chống gian lận hóa đơn điện tử

Nhận diện các hành vi gian lận hóa đơn điện tử thực tế phát sinh

- Các đối tượng đã sử dụng chứng minh nhân dân/thẻ căn cước công dân giả mạo/mất cắp, thuê người làm đại diện pháp luật, thành lập chuỗi doanh nghiệp trung gian hoặc mua lại các doanh nghiệp và thay đổi giám đốc, người đại diện theo pháp luật. Đăng ký thuế, đăng ký sử dụng HĐĐT bằng hình thức qua mạng. Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký thanh toán qua internet Banking. Sau đó thiết lập mạng lưới các đối tượng trung gian khai thác thông tin các doanh nghiệp trên trang thông tin điện tử để liên hệ bán trái phép HĐĐT.

Hội nghị tăng cường công tác quản lý, chống gian lận trong sử dụng hóa đơn điện tử -Ảnh: N.T.B

- Để hợp thức cho các hóa đơn đã bán có những mặt hàng cần phải có hồ sơ chứng minh nguồn gốc, các đối tượng làm con dấu giả của các cơ quan có thẩm quyền để thiết lập các bộ hồ sơ chứng minh nguồn gốc xuất xứ hàng hóa ghi trên các hóa đơn khống chuyển cho doanh nghiệp mua hóa đơn.

- Các đối tượng thành lập hoặc chuyển địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp để bán hóa đơn có các mặt hàng phù hợp với từng địa bàn, từng tỉnh và phù hợp với mặt hàng xuất bán như nguyên liệu, hàng hóa, thuê máy…

- Khi kê khai thuế, các đối tượng kê khai đúng số liệu trên hóa đơn đầu ra đã lập nhưng kê khai khống giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào, thuế GTGT đầu vào dẫn đến số thuế phải nộp trên tờ khai rất thấp, thậm chí không phát sinh phải nộp.

- Các đối tượng xuất bán hàng hóa thuộc đối tượng phải kê khai, nộp thuế GTGT theo mức thuế suất 5%, 10% nhưng không xuất hóa đơn. Sau đó, để hợp thức hóa kho hàng, các đối tượng tìm kiếm thông tin doanh nghiệp trên mạng xã hội và lập hóa đơn khống, trong đó ghi hàng hóa thuộc đối tượng không phải kê khai, nộp thuế GTGT để trốn thuế.

Thực hiện quyết liệt các giải pháp phòng, chống hành vi gian lận HĐĐT

Để tăng cường công tác rà soát việc quản lý, sử dụng HĐĐT, phòng, chống các tổ chức, cá nhân mua, bán, sử dụng hóa đơn không hợp pháp, gian lận hoàn thuế, Cục Thuế tỉnh Quảng Trị ban hành công văn số 433/CTQTR-TTKT ngày 18/4/2023 yêu cầu các đơn vị thuộc và trực thuộc Cục Thuế nghiêm túc triển khai thực hiện đầy đủ các nội dung chỉ đạo của Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế. Cục Thuế Quảng Trị đã tổ chức tập huấn nhận diện các hành vi gian lận HĐĐT trong nội bộ ngành và doanh nghiệp, người nộp thuế (NNT). Đồng thời Cục Thuế thành lập tổ rà soát, kiểm tra tình hình sử dụng HĐĐT của NNT trên địa bàn toàn tỉnh. Các chi cục thuế thành lập tổ rà soát, kiểm tra tình hình sử dụng HĐĐT của NNT thuộc địa bàn quản lý.

Tổ rà soát, kiểm tra tình hình sử dụng HĐĐT có nhiệm vụ thực hiện công tác phân tích, đánh giá và cảnh báo, kịp thời phát hiện các hành vi giả mạo, gian lận về HĐĐT. Từ đó phối hợp với cơ quan chức năng có biện pháp xử lý. Định kỳ chậm nhất ngày 25 hằng tháng, tổ rà soát các chi cục thuế kiểm tra tình hình sử dụng HĐĐT trên địa bàn, báo cáo kết quả rà soát, kiểm tra, xử lý vi phạm về Cục Thuế tỉnh để có giải pháp chỉ đạo kịp thời.

Tổ chức tháng cao điểm thực hiện phòng, chống các tổ chức, cá nhân mua bán, sử dụng hóa đơn không hợp pháp, gian lận hoàn thuế trên toàn tỉnh từ ngày 21/4/2023 đến ngày 21/5/2023. Các đơn vị thực hiện giao nhiệm vụ phòng, chống gian lận hoàn thuế, mua bán trái phép hóa đơn thực hiện rà soát, kiểm tra hóa đơn đến từng công chức, từng đội quản lý NNT và gắn với công tác thi đua khen thưởng. Phối hợp tăng cường công tác tuyên truyền trên hệ thống thông tin đại chúng.

Ông Nguyễn Ngọc Tú, Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Quảng Trị cho biết, tăng cường công tác quản lý, giám sát việc phát hành, sử dụng HĐĐT đối với NNT là nhiệm vụ trọng tâm, quan trọng, phải được thực hiện thường xuyên, liên tục, gắn với công tác quản lý NNT, nhiệm vụ chính trị của các đơn vị. Trưởng các phòng, chi cục trưởng các chi cục thuế chịu trách nhiệm trước lãnh đạo Cục Thuế tỉnh về kết quả rà soát, quản lý sử dụng HĐĐT tại đơn vị mình.

Nguyễn Trí Bật