Trốn 405 tỉ đồng tiền thuế, Chủ tịch Cadisun Phạm Lương Hòa bị phạt 5 năm tù

Chủ tịch Cadisun Phạm Lương Hòa.

Bán hàng không xuất hóa đơn

Ngày 28.8, TAND TP Hà Nội xét xử sơ thẩm Phạm Lương Hòa cùng 5 bị cáo về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”. HĐXX tuyên phạt bị cáo Phạm Lương Hòa 5 năm tù. Đây là mức án cao nhất trong số 6 bị cáo.

Các bị cáo còn lại gồm Nguyễn Minh Thành, Phó Tổng Giám đốc Công ty Cadisun, 4 năm tù; Đặng Thị Thu Hương, Kế toán trưởng, 3 năm tù; Nguyễn Thị Minh, Kế toán tổng hợp, 30 tháng tù; Nguyễn Thị Thêm, Giám đốc Tài chính, 36 tháng tù  cho hưởng án treo; Lê Thị Thanh Hải, Trưởng nhóm Kế toán doanh thu công nợ, 28 tháng tù nhưng cho hưởng án treo.

Theo cáo trạng, Công ty Cadisun có trụ sở tại phường Khương Đình, Hà Nội, hoạt động chính trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh dây điện, cáp điện. Doanh nghiệp có 3 nhà máy và 6 chi nhánh tại các tỉnh, thành phố, các chi nhánh đều hạch toán phụ thuộc. Công ty có vốn điều lệ 708 tỉ đồng với 72 cổ đông; riêng gia đình Phạm Lương Hòa sở hữu 90,81% vốn điều lệ.

Trong giai đoạn 2020-2023, Phạm Lương Hòa bị cáo buộc đưa ra chủ trương bán một phần hàng hóa nhưng không xuất hóa đơn, đưa doanh thu ra ngoài hệ thống kế toán để phục vụ việc quản lý, chi tiêu nội bộ. Đáng chú ý, Công ty Cadisun sử dụng phần mềm quản trị doanh nghiệp Lemon3-ERP với hai phân vùng dữ liệu độc lập.

Phân vùng quản trị nội bộ ghi nhận toàn bộ hoạt động sản xuất, kinh doanh thực tế. Trong khi đó, phân vùng kế toán tài chính chỉ ghi nhận các giao dịch mua bán có hóa đơn hợp pháp để lập báo cáo tài chính và kê khai thuế.

Theo cáo trạng, Phạm Lương Hòa chỉ đạo Nguyễn Minh Thành, Nguyễn Thị Thêm, Đặng Thị Thu Hương, Lê Thị Thanh Hải và Nguyễn Thị Minh triển khai cơ chế này trong toàn bộ hệ thống công ty và các chi nhánh.

Hơn 1.377 tỉ đồng chênh lệch, thiệt hại thuế hơn 405 tỉ đồng

Cáo trạng xác định số tiền chênh lệch từ các giao dịch bán hàng không được kê khai, nộp thuế là hơn 1.377 tỉ đồng. Kết luận giám định thuế của cơ quan chuyên môn xác định tổng số tiền thuế mà Công ty Cadisun gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước trong giai đoạn 2020-2023 là hơn 405 tỉ đồng.

Theo lời khai của Phạm Lương Hòa tại phiên tòa, trong thời điểm dịch COVID-19, hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty gặp khó khăn, đứng trước nguy cơ phá sản.

Một số khách hàng có nhu cầu mua hàng không hóa đơn nên bị cáo cho rằng đây là cơ hội để duy trì doanh thu và tạo lợi nhuận cho doanh nghiệp.

Đối với giao dịch có hóa đơn, khách hàng thanh toán vào tài khoản công ty. Với giao dịch không xuất hóa đơn, tiền được thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân của Nguyễn Thị Thêm hoặc giám đốc các chi nhánh.

Số tiền này được quản lý ngoài hệ thống kế toán và sử dụng theo chỉ đạo của Hòa. Một phần được gửi tiết kiệm dưới tên người nhà, người thân của bị cáo.

Tại các chi nhánh, giao dịch có hóa đơn được đưa vào hệ thống kế toán tài chính; giao dịch không xuất hóa đơn chỉ được theo dõi trên phân vùng quản trị nội bộ, không đưa vào số liệu kê khai thuế.

HĐXX nhận định Hòa là người giữ vai trò chính, trực tiếp đưa ra chủ trương tổ chức bán hàng không xuất hóa đơn và thiết lập cơ chế quản lý dữ liệu theo hai phân vùng, sau đó chỉ đạo cấp dưới thực hiện.

Đối với Nguyễn Thị Thêm, HĐXX xem xét các tình tiết giảm nhẹ như thành khẩn khai báo, hợp tác trong quá trình điều tra và gia đình có công với cách mạng nên cho hưởng án treo.

Bị cáo Lê Thị Thanh Hải được xác định có vai trò thấp, không được hưởng lợi và đã tự nguyện nộp 60 triệu đồng khắc phục hậu quả nên cũng được hưởng án treo.