Vụ đường dây mua bán hóa đơn 4.400 tỉ đồng: Khởi tố 8 giám đốc

Khởi tố 8 giám đốc liên quan đến đường dây mua bán hóa đơn 4.400 tỉ đồng.

Liên quan đến đường dây mua bán hóa đơn trái phép trị giá 4.400 tỉ đồng, ngày 4/1, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an Thành phố Hồ Chí Minh đã khởi tố bị can đối với các đối tượng:

- Phạm Tiến Cường (sinh năm 1987, Giám đốc Công ty Cường Thịnh Phát)

- Dương Văn Hùng (sinh năm 1965, Giám đốc Công ty Hùng Hà)

- Trần Thị Châu (sinh năm 1974, Giám đốc Công ty Hoàng Mỹ

- Đinh Văn Đông (sinh năm 1982, Giám đốc Công ty Thành Đông)

- Nguyễn Đức Phúc (sinh năm 1980, Giám đốc Công ty Môi trường 3R Việt Nam)

- Mai Cư (sinh năm 1963, Giám đốc Công ty Anh Anh Nhân)

- Trần Văn Minh (sinh năm 1984, Giám đốc Công ty Granite Marble Hoàng Mỹ)

- Lê Anh Quang (sinh năm 1987, Giám đốc Công ty Trung Sơn)

- Vũ Văn Tuấn (sinh năm 1974, Quản lý điều hành Công ty Song Ngân)

- Phạm Thị Trang (sinh năm 1989, kế toán)

- Trương Văn Thời (sinh năm 1992, Kế toán Công ty Trung Sơn)

Các đối tượng trên bị khởi tố về tội Mua bán trái phép hóa đơn và Trốn thuế.

Cảnh sát tống đạt quyết định khởi tố bị can Vũ Văn Tuấn. Ảnh: Thuận Thiên

Hành vi mua bán hóa đơn trái phép của các đối tượng

Theo cơ quan chức năng, việc khởi tố các bị can trên nằm trong kế hoạch mở rộng đấu tranh chuyên án về mua bán trái phép hóa đơn tại Thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh, thành phố trên cả nước do bị can Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang cầm đầu.

Theo thông tin từ Phòng PC03, giai đoạn tháng 4/2017-3/2023, bị can Đặng Ngọc Mỹ Trang Trang đã câu kết với em ruột là Hoàng Ngọc Phượng Trân và người thân trong gia đình thực hiện hành vi mua bán hóa đơn trái phép.

Bằng cách sử dụng chứng minh nhân dân, căn cước công dân của người thân quen hoặc mua tại các tiệm cầm đồ, bị can Ngô Thị Bích Thủy làm dịch vụ thành lập các công ty "ma", nhằm mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng cho nhiều đối tượng, thu lợi bất chính.

Phòng PC03 xác định, Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang và đồng phạm đã thành lập, sử dụng 41 công ty "ma", bán trái phép 35.000 hóa đơn giá trị gia tăng cho gần 6.500 doanh nghiệp, đơn vị ở 52 tỉnh, thành phố, với tổng giá trị hơn 4.400 tỉ đồng, thu lợi bất chính trên 60 tỉ đồng, gây ảnh hưởng đến trật tự quản lý thuế, hoạt động bình thường của doanh nghiệp, gây thất thu thuế cho Nhà nước. Đến nay, Phòng PC03 đã khởi tố 66 bị can, thu hồi số tiền khoảng 50 tỉ đồng.

Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang là đối tượng có chuyên môn, kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế, thực hiện hành vi phạm tội một cách tinh vi, che giấu tội phạm, dẫn đến gây khó khăn trong việc phát hiện, điều tra, xử lý. Cảnh sát đang tiếp tục mở rộng điều tra, xử lý nghiêm các cá nhân, doanh nghiệp có hành vi sử dụng hóa đơn bất hợp pháp của các công ty do Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang thành lập.

Mức xử phạt hình sự đối với hành vi mua bán hóa đơn trái phép

Theo Bộ luật Hình sự năm 2015 (được sửa đổi năm 2017), hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm hoặc tăng số tiền thuế được khấu trừ, số tiền thuế được hoàn đến mức bị truy cứu trách nhiệm hình sự sẽ bị xử lý về Tội trốn thuế (Điều 200).

Và hành vi mua, bán trái phép hóa đơn đến mức bị truy cứu trách nhiệm hình sự sẽ bị xử lý về Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước (Điều 203).

Căn cứ các quy định nêu trên, về cơ bản, các chế tài hành chính và hình sự đối với các hành vi hành vi mua, bán trái phép hóa đơn, sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn đã được quy định cụ thể, đầy đủ trong hệ thống pháp luật xử lý vi phạm hành chính và pháp luật về hình sự theo tính chất, mức độ, quy mô của hành vi vi phạm.

Đối với hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp cấu thành Tội trốn thuế

Sẽ bị truy tố, xét xử về Tội trốn thuế theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (được sửa đổi, bổ sung năm 2017):

Nếu là cá nhân bị xét xử với 3 khung hình phạt chính có mức phạt tiền từ 100 triệu đồng đến 4,5 tỉ đồng hoặc bị phạt tù có thời hạn từ 03 tháng đến 7 năm.

Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20 triệu đồng đến 100 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.

Nếu là pháp nhân thương mại sẽ bị xét xử với 4 khung phạt chính là: phạt tiền từ 300 triệu đồng đến 10 tỷ đồng; hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm hoặc đình chỉ hoạt động vĩnh viễn.

Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50 triệu đồng đến 200 triệu đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.

Đối với hành vi mua, bán trái phép hóa đơn cấu thành Tội mua, bán trái phép hóa đơn

Sẽ bị truy tố, xét xử về Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp NSNN theo quy định tại Điều 203 Bộ luật Hình sự 2015 (được sửa đổi, bổ sung năm 2017)

Nếu là cá nhân bị xét xử với 2 khung hình phạt chính có mức phạt Tiền từ 50 triệu đồng đến 500 triệu đồng hoặc phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 05 năm.

Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10 triệu đồng đến 50 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.

Nếu là pháp nhân thương mại sẽ bị xét xử với 2 khung phạt chính là: Phạt tiền từ 100 triệu đồng đến 1 tỷ đồng; hoặc đình chỉ hoạt động vĩnh viễn.

Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50 triệu đồng đến 200 triệu đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 năm đến 03 năm hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.

Trang Linh