Xét xử vụ án mua bán hóa đơn gây thất thoát hơn 743 tỷ đồng

Hội đồng xét xử gồm 3 người, trong đó thẩm phán Vũ Quang Huy, Phó chánh Tòa Hình sự, làm chủ tọa. Thực hành quyền công tố và kiểm sát xét xử là 4 kiểm sát viên thuộc Viện Kiểm sát nhân dân TP Hà Nội.

Hơn 30 luật sư đăng ký tham gia bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho các bị cáo tại phiên tòa. Trong đó, bị cáo Nguyễn Nhật Linh, Phó Tổng giám đốc Công ty Thành An, có nhiều luật sư bào chữa nhất với 6 người.

Các bị cáo bị đưa ra xét xử về các tội danh: “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” và “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”. Trong đó, có 6 bị cáo bị đưa ra xét xử về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, gồm: Nguyễn Đăng Thuyết (đang bỏ trốn), Tổng giám đốc; Nguyễn Nhật Linh (vợ Thuyết), Phó tổng giám đốc và Đỗ Thị Hoa, Kế toán trưởng Công ty TNHH Thành An Hà Nội; Nguyễn Thị Hòa (đang bỏ trốn), phụ trách giám sát kế toán 3 công ty trên; Nguyễn Quý Khái, Giám đốc và Bùi Thị Mai Hương, Kế toán trưởng Công ty TNHH Thiết bị y tế Danh.

Ngoài ra còn có 32 bị cáo khác bị đưa ra xét xử về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”, trong đó có nhiều lãnh đạo, kế toán của các doanh nghiệp như: Nguyễn Thị Như Quỳnh, Giám đốc Công ty cổ phần Vật tư hóa chất và thiết bị Thành Phát; Nguyễn Thị Kim Dung, Giám đốc Công ty TNHH Vật tư thiết bị y tế An Bình Minh; Phùng Xuân Thục, Giám đốc Công ty TNHH Thiết bị và KHCN Trung Nguyên; Nguyễn Văn Lương, Giám đốc Công ty TNHH Thiết bị y tế Phú Đa; Đặng Văn Thắng, Giám đốc Công ty TNHH Thiết bị y tế Hoàng Dương; Nguyễn Thùy Duyên, Giám đốc Công ty Thiết bị y tế Toàn Cầu…

Các bị cáo tại tòa. Ảnh: GB.

Cáo trạng thể hiện, Công ty TNHH Thành An Hà Nội (Công ty Thành An Hà Nội), Công ty TNHH Thiết bị y tế Danh (Công ty Danh) và Công ty TNHH Thiết bị y tế Tràng Thi (Công ty Tràng Thi) đều do Nguyễn Đăng Thuyết thành lập và điều hành mọi hoạt động.

Tại ba Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi đều lập hai hệ thống sổ sách kế toán có tên là "Nội bộ" và "Thuế", được sử dụng trên phần mềm kế toán FAST để theo dõi thu, chi.

Hệ thống nội bộ được 3 doanh nghiệp dùng chung, phản ánh các số liệu thực tế liên quan đến hoạt động kinh doanh từ năm 2017 – 2022.

Từ ngày 30/6/2022 đến nay, mỗi công ty sử dụng riêng một hệ thống sổ sách kế toán nội bộ để hạch toán riêng hoạt động kinh doanh của mình.

Còn hệ thống sổ kế toán thuế phản ánh các số liệu, chứng từ, các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh để kê khai, quyết toán thuế, tại mỗi công ty có hệ thống sổ sách quyết toán riêng với cơ quan thuế.

Bộ phận công nghệ thông tin của Công ty Thành An Hà Nội tạo mật khẩu User để truy thông trên cập phần mềm cho Ban Giám đốc Công ty và nhân viên Phòng Kế toán.

Căn cứ tài liệu do Cục Thuế TP Hà Nội cung cấp và tài liệu trích xuất từ hệ thống phần mềm FAST của ba công ty, cơ quan tố tụng xác định trong cùng một kỳ kế toán, Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi đã lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính có số liệu không đồng nhất, trong đó số liệu về tổng tài sản, tổng nguồn vốn, tổng lợi nhuận trước thuế trong các năm từ 2017 đến hết năm 2022 có sự chênh lệch rất lớn, phản ánh không đúng thực tế về hoạt động kinh doanh và số liệu kế toán. Cụ thể, chênh lệch về tổng tài sản và nguồn vốn 4.286 tỷ đồng; chênh lệch về lợi nhuận trước thuế 2.092 tỷ đồng.

Giám định Cục Thuế TP Hà Nội cho thấy, các Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi đã sử dụng 19.167 số hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng hàng hóa dịch vụ mua vào dẫn đến làm giảm tiền thuế giá trị gia tăng phải nộp, gây thiệt hại cho ngân sách hơn 62 tỷ đồng.

Về thuế thu nhập doanh nghiệp 3 doanh nghiệp nói trên cũng dùng hóa đơn khống (không có hàng hóa, dịch vụ kèm theo), được mua từ các công ty và của các hộ kinh doanh để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, hạch toán chi phí xác định số thuế phải nộp, gây thiệt hại hơn 680 tỷ đồng.

Tổng số tiền ngân sách Nhà nước bị thiệt hại là 743 tỷ đồng (thuế GTGT là 62 tỷ đồng; thuế thu nhập doanh nghiệp 680 tỷ đồng).

Quá trình điều tra, các bị can thuộc 3 doanh nghiệp nói trên khẳng định bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết là chủ sở hữu và trực tiếp điều hành Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi. Bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết trực tiếp chỉ đạo 3 công ty lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính theo dõi trên phần mềm FAST với mục đích trốn thuế.

Bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết trước đây bị xử vắng mặt, nhận án 30 tháng tù trong vụ án Công ty AIC vi phạm đấu thầu tại Bệnh viện Đồng Nai. Đến nay, vị này vẫn bỏ trốn nhưng được ghi nhận tình tiết giảm nhẹ là được nộp tiền khắc phục hậu quả.

Quá trình giải quyết vụ án, các bị cáo trong vụ đã nộp hơn 23 tỷ đồng vào tài khoản điều tra. Các công ty Danh, Công ty Tràng An Hà Nội, Công ty Tràng Thi có văn bản đề nghị dùng toàn bộ tiền trong tài khoản của mình, gồm hơn 61 tỷ đồng cùng 207.579 USD để khắc phục hậu quả vụ án.

Phiên tòa xét xử dự kiến được diễn ra trong nhiều ngày.

Văn Thanh