Bất ngờ với lời khai của nữ kế toán trưởng khi thực hiện hành vi tham ô tài sản

Ngày 11/3, TAND Tp.HCM mở phiên tòa xét xử bị cáo Lê Thị Ái Diễm (SN 1989, cựu kế toán trưởng Công ty TNHH Tourpik Vina) về tội Tham ô tài sản.

Bị cáo Diễm lãnh án nặng vì tham ô hơn 1,8 tỷ đồng của Công ty TNHH Tourpik Vina.

Công ty trách nhiệm hữu hạn Tourpik Vina (gọi tắt là Công ty Tourpik Vina), có trụ sở tại phường Tân Phong, quận 7 cũ, Tp.HCM, là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực du lịch, do ông Lee Jum Han, quốc tịch Hàn Quốc, giữ chức vụ Giám đốc, đại diện theo pháp luật.

Ngày 19/10/2023, Lê Thị Ái Diễm được Công ty Tourpik Vina ký hợp đồng tuyển dụng vào làm việc theo chế độ thử việc Kế toán trưởng. Đến tháng 12/2023, Diễm chính thức được bổ nhiệm chức vụ này.

Theo phân công công việc, Diễm được giao nhiệm vụ lập báo cáo thu, chi tài chính, theo dõi dòng tiền và toàn quyền quản lý tài khoản thanh toán của Công ty Tourpik Vina .

Từ tháng 10/2023 đến tháng 4/2024, Công ty Tourpik Vina phát hiện các bất thường trong hoạt động thanh toán, như: Nhiều đối tác phản ánh chưa nhận được tiền thanh toán đúng hạn, trong khi Công ty Tourpik Vina đã thu đủ tiền từ khách hàng.

Để làm rõ, Ban Giám đốc Công ty Tourpik Vina tiến hành kiểm tra nội bộ và làm việc trực tiếp với Lê Thị Ái Diễm. Qua đó, Diễm đã thừa nhận hành vi lợi dụng chức vụ để chiếm đoạt tài sản của Công ty trong khoảng thời gian nêu trên.

Theo thừa nhận của Diễm, khi khách hàng chuyển tiền đặt dịch vụ du lịch vào tài khoản Công ty Tourpik Vina, Diễm đã tự ý chuyển tiền từ tài khoản Công ty sang hai tài khoản cá nhân của mình, mở tại Ngân hàng T. – Chi nhánh Tân Cảng và Ngân hàng S. – Chi nhánh Bình Thạnh, với tổng số tiền là 1.847.401.711 đồng.

Để che giấu hành vi bất chính trên, Diễm lập báo cáo nội bộ thể hiện đã thanh toán cho đối tác. Đến thời điểm gần đến hạn thanh toán thực sự với đối tác, Diễm tiếp tục chuyển khoản một lần nữa đến tài khoản đối tác, nhằm hợp thức hóa chứng từ và tránh bị phát hiện.

Khi Ban giám đốc yêu cầu Diễm phải hoàn trả tiền đã chiếm đoạt cho Công ty Tourpik Vina, Diễm đã hoàn trả số tiền 136.480.480 đồng. Số tiền còn lại là 1.710.921.231 đồng, Diễm chiếm đoạt.

Hành vi của Diễm sau đó bị Công ty Tourpik Vina tố cáo đến Công an Tp.HCM. Vào cuộc xác minh, cơ quan điều tra xác định Lê Thị Ái Diễm có hành vi Tham ô tài sản nên đã khởi tố Diễm về hành vi này.

Tại cơ quan điều tra và tại tòa, bị cáo Lê Thị Ái Diễm khai nhận đã lợi dụng quy trình thanh toán đặc thù trong ngành du lịch, theo đó khách hàng thường thanh toán trước vài tháng, trong khi Công ty chỉ thanh toán cho đối tác gần thời điểm thực hiện dịch vụ.

Từ đó, Diễm đã thực hiện việc chuyển khoản 2 lần cho cùng một nội dung: Lần thứ nhất vào tài khoản cá nhân để chiếm đoạt, lần thứ hai mới thực sự thanh toán cho đối tác. Bằng cách này, Diễm đã che giấu hành vi chiếm đoạt trong thời gian dài. Số tiền chiếm đoạt của Công ty, Diễm đã sử dụng vào mục đích tiêu xài cá nhân, đến nay mất khả năng hoàn trả.

Được xác định vai trò bị hại, người đại diện của Công ty Tourpik Vina yêu cầu Lê Thị Ái Diễm bồi thường toàn bộ số tiền còn lại là 1.710.921.231 đồng.

Thực hiện quyền công tố, đại diện VKSND Tp.HCM cho rằng, hành vi của bị cáo Diễm là nguy hiểm cho xã hội, phải xử lý nghiêm trước pháp luật để răn đe, giáo dục và phòng ngừa chung.

Nói lời sau cùng, bị cáo Diễm thừa nhận hành vi phạm tội, thể hiện thái độ ăn năn và mong được pháp luật khoan hồng, tuyên mức án nhẹ, tạo điều kiện cho bị cáo sớm được tự do, làm lại cuộc đời.

Sau khi nghị án, HĐXX cho rằng hành vi của bị cáo nghiêm trọng, xâm phạm tài sản người khác, tuy nhiên xét thấy bị cáo thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải, khắc phục hậu quả một phần, nên cần giảm nhẹ cho bị cáo một phần hình phạt.

Từ các nhận định trên, HĐXX quyết định tuyên phạt bị cáo Lê Thị Ái Diễm mức án 17 năm tù về tội Tham ô tài sản.

Võ Công Thư