Công ty Kiểm toán TTP bị đình chỉ tư cách được chấp thuận kiểm toán

Báo cáo tổng hợp kết quả kiểm tra chất lượng các công ty kiểm toán năm 2023 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước vừa ban hành cho thấy, các công ty kiểm toán được kiểm tra cơ bản tuân thủ quy định pháp luật về kiểm toán độc lập và pháp luật có liên quan. Theo đó, các doanh nghiệp này đã ban hành quy chế kiểm soát chất lượng phù hợp với quy định và hướng dẫn; thực hiện đào tạo nhân viên hàng năm về nghiệp vụ, phổ biến quy chế kiểm soát chất lượng, phổ biến các văn bản pháp luật mới về chuyên ngành cho nhân viên; thực hiện lập và lưu trữ hồ sơ kiểm toán báo cáo tài chính (BCTC) theo quy định.

Kết luận kiểm tra đối với 10 công ty kiểm toán

Tuy nhiên, theo UBCKNN, việc thực hiện kiểm soát chất lượng và kỹ thuật hồ sơ kiểm toán tại các công ty này nói chung vẫn cần lưu ý một số điểm.

Trong đó, một vài hồ sơ chưa xem xét đầy đủ rủi ro Ban Giám đốc khống chế các kiểm soát, gian lận trong việc ghi nhận doanh thu, chưa phù hợp với rủi ro thực tế của khách hàng. Hay như việc, công ty đã thực hiện soát xét chéo về chất lượng hồ sơ kiểm toán giữa văn phòng và các chi nhánh, phòng ban để đảm bảo chất lượng chung của, tuy nhiên thực tế vẫn còn tình trạng có hồ sơ kiểm toán đơn vị niêm yết đã có kiểm soát chất lượng độc lập nhưng chất lượng kiểm toán vẫn không đạt yêu cầu. Một vài hồ sơ chưa xem xét đầy đủ rủi ro Ban Giám đốc khống chế các kiểm soát, gian lận trong việc ghi nhận doanh thu, chưa phù hợp với rủi ro thực tế của khách hàng,…

Đối với các vấn đề thiếu sót của 10 công ty kiểm toán được nêu trên, UBCKNN đã yêu cầu các công ty kiểm toán gửi Báo cáo giải pháp khắc phục. Đồng thời, xử lý nghiêm đối với các vi phạm của Công ty kiểm toán và các kiểm toán viên liên quan đến pháp luật về kế toán, kiểm toán độc lập.

Cụ thể, Công ty TNHH Kiểm toán TTP có kết quả kiểm tra không đạt yêu cầu, bị đình chỉ tư cách được chấp thuận kiểm toán năm 2023 đến ngày 31/12/2023. Đồng thời không xem xét chấp thuận năm 2024 đối với TTP và các kiểm toán viên có hồ sơ kiểm toán không đạt yêu cầu bao gồm: Nguyễn Chi Thành, Hoàng Thị Khánh Vân, Nguyễn Hà Phương, Lê Phương Anh, Trần Thị Hạnh và Trần Tuấn Ninh.

Công ty Kiểm toán TTP bị đình chỉ tư cách được chấp thuận kiểm toán

Đối với công ty kiểm toán có kết quả kiểm tra đạt yêu cầu nhưng hồ sơ kiểm toán không đạt yêu cầu, UBCKNN đình chỉ tư cách được chấp thuận kiểm toán năm 2023 đến 31/12/2023. Đồng thời không xem xét chấp thuận năm 2024 đối với 23 kiểm toán viên ký báo cáo kiểm toán các BCTC có hồ sơ kiểm toán không đạt yêu cầu. Các kiểm toán viên trong diện xử lý thuộc các Công ty: Kiểm toán và Tư vấn A&C, Kiểm toán Nhân Tâm Việt, Kiểm toán Chuẩn Việt, Kiểm toán Nam Việt, Kiểm toán RSM Việt Nam và Kiểm toán Moore AISC.

Túc Mạch