Cục Thuế quyết tâm xử nghiêm, không vùng cấm đối với cán bộ buông lỏng quản lý, tiếp tay vi phạm

Tại công văn, Cục Thuế cho biết, thời gian qua, tại một số địa phương như Đà Nẵng, An Giang, Quảng Ninh, Thái Nguyên... đã phát hiện nhiều vụ việc doanh nghiệp, cá nhân có hành vi mua bán trái phép hóa đơn, gian lận, trốn thuế, hoàn thuế không đúng quy định; nhiều vụ việc đã chuyển cơ quan Công an xử lý theo quy định pháp luật.

Qua rà soát cho thấy, ngoài hành vi vi phạm của người nộp thuế, còn tồn tại hạn chế trong công tác kiểm tra và xử lý cảnh báo tại một số đơn vị như: xử lý cảnh báo hình thức, thiếu kiểm tra thực chất; dừng cảnh báo khi chưa xác minh đầy đủ thông tin; chưa chủ động kiểm tra thực tế.

Đặc biệt, nếu phát hiện công chức thuế có hành vi thiếu trách nhiệm, buông lỏng quản lý, bao che hoặc tiếp tay cho hành vi mua bán hóa đơn, gian lận thuế thì đây là vi phạm nghiêm trọng kỷ luật công vụ, sẽ bị xử lý nghiêm minh, không có vùng cấm.

Cục Thuế yêu cầu chấn chỉnh, ngăn chặn kịp thời vi phạm trong công tác quản lý thuế (Ảnh minh họa)

Để chấn chỉnh kịp thời và ngăn chặn tái diễn, Cục Thuế yêu cầu Trưởng Thuế các tỉnh, thành phố tập trung chỉ đạo, siết chặt xử lý cảnh báo rủi ro hóa đơn.

Trong đó, trước tiên, Cục Thuế yêu cầu rà soát toàn bộ danh sách cảnh báo rủi ro hóa đơn. “Tuyệt đối không dừng cảnh báo khi chưa kiểm tra, xác minh đầy đủ hồ sơ và thực tế hoạt động của doanh nghiệp. Không chấp nhận việc chỉ căn cứ vào văn bản giải trình của người nộp thuế để kết luận doanh nghiệp không có rủi ro” – Cục Thuế nhấn mạnh.

Thứ hai, đối với danh sách người nộp thuế được cảnh báo từ các ứng dụng cảnh báo rủi ro và ứng dụng quản lý hóa đơn, công chức quản lý cần kiểm tra đầy đủ các nội dung sau:

Đối chiếu số lượng, giá trị của hóa đơn điện tử đã xuất bản với số lượng, giá trị kê khai trên bảng kê thuế. Đối với hóa đơn có giá trị đặc biệt lớn, bắt buộc kiểm tra, đối chiếu đầy đủ hợp đồng kinh tế, chứng từ thanh toán, dòng tiền và các tài liệu liên quan;

Tổ chức rà soát doanh nghiệp có hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ tập trung cho một số ít khách hàng lớn; đánh giá nguy cơ phát sinh quan hệ mua bán lòng vòng, hợp thức hóa hóa đơn;

Thực hiện đối chiếu bắt buộc giữa số lượng hóa đơn bán ra thực tế với số liệu kê khai trên bảng kê; kiểm tra sự phù hợp giữa giá trị hóa đơn thực tế và giá trị kê khai thuế;

Đối với hóa đơn đầu vào, phải kiểm tra tình trạng hoạt động của người bán; đồng thời tra cứu trên ứng dụng quản lý rủi ro để xác định người bán có thuộc diện rủi ro, tạm ngừng, bỏ địa chỉ kinh doanh hay không;

Kiểm tra, đánh giá tính hợp lý của hàng hóa, dịch vụ mua vào lớn; đặc biệt đối với trường hợp mua nguyên vật liệu từ đơn vị không thuộc vùng nguyên liệu; mua hàng từ các đơn vị có khoảng cách địa lý xa, không có chi nhánh hoặc địa điểm kinh doanh tại địa bàn người mua;

Tăng cường phân tích sâu báo cáo tài chính để phát hiện dấu hiệu bất thường, nhất là trường hợp doanh nghiệp có quy mô vốn nhỏ nhưng phát sinh doanh thu lớn đột biến; hoặc doanh nghiệp có vốn thấp nhưng giá trị hàng tồn kho vượt nhiều lần vốn...

Cuối cùng, Cục Thuế yêu cầu ngoài các chức cảnh báo trên ứng dụng, các đơn vị cần rà soát thêm các trường hợp sau:

Doanh nghiệp mới thành lập trong vòng 02 năm có giá trị mua vào lớn nhưng bán ra rất ít hoặc không phát sinh bán ra, doanh nghiệp bán ra lớn nhưng không có đầu vào tương xứng;

Doanh nghiệp mới thành lập nhưng có số bán ra lớn hoặc rất lớn rồi thực hiện tạm ngừng, trong khi vẫn phát sinh hóa đơn;

Rà soát các trường hợp một người đại diện theo pháp luật đứng tên tại nhiều doanh nghiệp tổ chức xác minh mối quan hệ liên kết, làm rõ bản chất hoạt động, đánh giá mức độ rủi ro để áp dụng ngay biện pháp quản lý phù hợp;

Xác minh đối với doanh nghiệp thay đổi địa điểm kinh doanh, trạng thái hoạt động kinh doanh nhiều lần…

“Trường hợp qua kiểm tra phát hiện có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự, phải khẩn trương hoàn thiện hồ sơ, đề xuất chuyển cơ quan Công an theo đúng quy định, không chậm trễ, không né tránh trách nhiệm” – Cục Thuế nêu rõ.

Song song với việc tăng cường quản lý người nộp thuế, Cục Thuế yêu cầu siết chặt kỷ luật, kỷ cương công vụ trong toàn ngành. Người đứng đầu đơn vị chịu trách nhiệm trực tiếp, toàn diện nếu để xảy ra tình trạng xử lý cảnh báo hình thức, buông lỏng quản lý, dừng cảnh báo không đúng quy định hoặc bỏ lọt rủi ro dẫn đến phát sinh vi phạm. Các đơn vị phải tổ chức kiểm điểm nghiêm túc đối với tập thể, cá nhân có liên quan khi để xảy ra sai sót trong xử lý cảnh báo.

Trường hợp phát hiện công chức thuế có hành vi thiếu trách nhiệm, buông lỏng quản lý, bao che, tiếp tay, thông đồng hoặc có lợi ích liên quan đến hành vi gian lận, mua bán hóa đơn thì phải xử lý kỷ luật nghiêm khắc theo quy định; nếu có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự phải chuyển cơ quan điều tra để xử lý. Kiên quyết không dung túng, không bao che sai phạm; xử lý đúng người, đúng hành vi, đúng quy định của pháp luật.

Cục Thuế yêu cầu Trưởng Thuế các tỉnh, thành phố tổ chức triển khai các nội dung nêu trên, định kỳ báo cáo kết quả thực hiện về Cục Thuế trước ngày 15 hàng tháng.

Hà Loan