Đề nghị truy tố Chủ tịch Công ty vàng Việt Nam khai man, để ngoài sổ sách kế toán gây thiệt hại hơn 5 tỉ đồng

Cơ quan Cảnh sát Điều tra Bộ Công an đã hoàn tất Kết luận điều tra, đề nghị VKSND tối cao (Vụ 3) truy tố 11 bị can trong vụ án “Buôn lậu, Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, xảy ra tại tỉnh Lào Cai, Công ty cổ phần Đầu tư & Kinh doanh vàng Việt Nam và các tổ chức, địa phương liên quan.

Theo đó, Cơ quan Cảnh sát Điều tra Bộ Công an đề nghị VKSND tối cao (Vụ 3) truy tố 8 bị can về tội “Buôn lậu”, quy định tại khoản 4 Điều 188 Bộ luật Hình sự.

Một số bị can trong vụ án bị đề nghị truy tố tội Buôn lậu. Ảnh: BCA

Đề nghị truy tố 3 bị can về tội “Vi phạm về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, quy định tại khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự.

Trong số 8 bị can bị đề nghị truy tố tội Buôn lậu, Cơ quan điều tra xác định do Trần Thị Hoàn (SN 1985; Lào Cai; Kinh doanh vàng bạc) và Phạm Tuấn Hải (SN 1970; Lào Cai; nguyên Giám đốc Công ty TNHH Kinh doanh Thương mại và Dịch vụ Thăng Long) giữ vai trò chủ mưu cầm đầu, các bị can còn lại có vai trò đồng phạm giúp sức.

Chỉ trong thời gian từ tháng 9/2024 đến ngày 17/12/2024, Trần Thị Hoàn và Phạm Tuấn Hải cùng với một đối tượng nước ngoài có tên “Bà Béo” đã tổ chức 2 đường dây buôn lậu tổng số hơn 546 kg vàng, trị giá hơn 1.208 tỉ đồng từ Trung Quốc qua cửa khẩu quốc tế Lào Cai về Việt Nam tiêu thụ.

Cơ quan điều tra cũng xác định được Trần Thị Hoàn bán vàng nhập lậu, sau khi được xóa bỏ thông tin thể hiện nguồn gốc nước ngoài và cắt nhỏ cho nhiều khách hàng tại Hà Nội.

Cụ thể, từ tháng 9 đến tháng 12/2024, Trần Thị Hoàn đã bán cho nhiều khách hàng, gồm: Nguyễn Thị May 67 kg vàng, trị giá hơn 147 tỉ đồng; Đặng Tuấn Cường 42 kg vàng, trị giá hơn 92 tỉ đồng; Lê Văn Huy 57 kg vàng, trị giá hơn 125 tỉ đồng; Vũ Minh Vương (vợ là Vũ Thị Vân Anh) 204 kg vàng, trị giá hơn 446 tỉ đồng; Công ty vàng Việt Nam 52 kg vàng, trị giá hơn 124,6 tỉ đồng; các khách hàng không có thông tin 148,91 kg vàng, trị giá hơn 332 tỉ đồng. Ngoài ra, Hoàn còn khai bán vàng cho Đặng Ngọc Chiến nhưng không có tài liệu thể hiện số lượng, trị giá.

Đối với các đối tượng tiêu thụ vàng của Trần Thị Hoàn, quá trình điều tra thấy, các đối tượng có thỏa thuận mua vàng của Trần Thị Hoàn nhưng khi giao nhận, vàng đã được cắt nhỏ thành các cục có kích cỡ, trọng lượng khác nhau, trên bề mặt không thể hiện thông tin nguồn gốc, xuất xứ nước ngoài, nên không biết vàng có nguồn gốc nhập lậu từ Trung Quốc. Vì vậy, không đủ căn cứ xem xét trách nhiệm hình sự đối với các đối tượng này về tội “Buôn lậu”.

Công ty vàng Việt Nam được xác định mua 52 kg vàng, trị giá hơn 124,6 tỉ đồng của Trần Thị Hoàn.

Liên quan đến vụ án này, Cơ quan Cảnh sát Điều tra Bộ Công an cũng đề nghị VKSND tối cao truy tố Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Đầu tư và kinh doanh Vàng (Công ty vàng Việt Nam) Trần Như My (SN 1977, Hà Nội) và thuộc cấp.

Trong đó, bị can Trần Như My là người giữ vị trí cao nhất tại Công ty vàng Việt Nam, chỉ đạo Phùng Thị Thuyết, Phó Tổng Giám đốc và Nguyễn Thị Hợp, Kế toán trưởng sử dụng 2 hệ thống sổ sách kế toán gồm: phần mềm Vacom và QLVang; khai man, để ngoài sổ sách kế toán, không hạch toán đầy đủ để kê khai báo cáo thuế đối với những giao dịch không có hóa đơn, chứng từ, làm giảm doanh thu, giảm lợi nhuận, giảm số thuế GTGT, thuế TNDN phải nộp của Công ty Vàng Việt Nam, gây thiệt hại tài sản Nhà nước số tiền hơn 5 tỉ đồng.

Hành vi của Trần Như My và thuộc cấp đã phạm vào tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, quy định tại khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự. Trong đó, Trần Như Mỹ giữ vai trò chủ mưu, cầm đầu.

Theo kết luận, Công ty vàng Việt Nam được thành lập, cấp lần đầu ngày 08/01/2009, thay đổi lần thứ 13 ngày 16/6/2023; vốn điều lệ 100 tỷ đồng, ngành nghề kinh doanh chính là sản xuất, gia công, chế tác và mua bán vàng bạc. Công ty có trụ sở chính tại Tòa nhà số 104 - 106 Tân Mai, phường Hoàng Mai, TP Hà Nội; 01 cửa hàng tại số 10B Trần Nhân Tông, phường Hai Bà Trưng, TP Hà Nội và 1 xưởng sản xuất tại địa chỉ TT12, số 609 Trương Định (đường sông Sét), phường Hoàng Mai, TP Hà Nội.

Kết quả điều tra, xác định, năm 2023, Công ty vàng Việt Nam có tổng doanh thu thực tế hơn 4.243 tỷ đồng, giá vốn thực tế hơn 4.226 tỉ đồng, lợi nhuận gộp trước thuế hơn 16 tỷ đồng; Nhưng chỉ khai báo thuế với tổng doanh thu hơn 646 tỉ đồng, giá vốn hơn 641 tỷ đồng, lợi nhuận gộp trước thuế hơn 4 tỉ đồng.

Căn cứ số liệu các chỉ tiêu về doanh thu hoạt động tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, thu nhập khác, chi phí khác được Công ty vàng Việt Nam kê khai, ghi nhận trên báo cáo thuế, xác định: Lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) thực tế phải nộp là hơn 12,6 tỉ đồng, nhưng chỉ kê khai lợi nhuận trước thuế TNDN hơn 698 triệu đồng; Chênh lệch hơn 11,9 tỉ đồng. Số tiền chênh lệch này, Công ty vàng Việt Nam không hạch toán, để ngoài sổ kế toán, không kê khai nộp thuế, gây thiệt hại cho Nhà nước về thuế TNDN hơn 2,3 tỉ đồng.

Ngoài ra, năm 2023 số tiền thuế GTGT thực tế Công ty vàng Việt Nam phải nộp hơn 1,6 tỉ đồng, nhưng chỉ kê khai thuế GTGT nộp là hơn 461 triệu đồng, gây thiệt hại cho Nhà nước về thuế GTGT hơn 1,1 tỉ đồng.

Cũng theo Kết luận điều tra, sáu tháng đầu năm 2024, thực tế Công ty vàng Việt Nam có tổng doanh thu hơn 5.726 tỉ đồng, giá vốn hơn 5.703 tỉ đồng, số tiền thuế GTGT phải nộp hơn 2,3 tỉ đồng; nhưng chỉ kê khai thuế với tổng doanh thu hơn 332 tỉ đồng, giá vốn hơn 324 tỉ đồng và tiền thuế GTGT nộp là hơn 811 triệu đồng, gây thiệt hại cho Nhà nước về thuế GTGT hơn 1,5 tỉ đồng.

Như vậy, việc Công ty vàng Việt Nam để ngoài sổ sách kế toán, không hạch toán đầy đủ đối với những giao dịch mua bán vàng không có hóa đơn, chứng từ, làm giảm doanh thu, lợi nhuận và giảm số thuế GTGT, thuế TNDN phải nộp, gây thiệt hại về thuế cho nhà nước tổng số hơn 5 tỉ đồng.

Vũ Phương