Hà Nội: Vụ án 'thâu tóm' các Công ty để mua bán hóa đơn trái phép

Một số bị cáo tại phiên xử. (Ảnh: Hồng Mây)

Theo hồ sơ, khoảng cuối năm 2015, Công cùng dì ruột mua hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) để bán lại cho khách kiếm lời nên biết cách thức mua bán trái phép hóa đơn. Đến 2018, Công tự mình tổ chức việc mua bán trái phép hóa đơn. Thực hiện hành vi, Công rủ Đào Thị Ánh (SN 1993, ngụ quận Hoàng Mai) và một số người khác tham gia.

Công lên mạng tìm thông tin, liên hệ mua lại các Cty kinh doanh kém hiệu quả có nhu cầu sang nhượng rồi dùng chứng minh nhân dân (CMND) mua ở các tiệm cầm đồ, thuê những người làm dịch vụ làm thủ tục chuyển đổi pháp nhân, thay đổi thông tin đại diện pháp luật, địa chỉ đăng ký kinh doanh. Những người còn lại trong đường dây của Công có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng, viết nội dung một số hóa đơn để bán…

Khi khách hàng có nhu cầu mua hóa đơn GTGT gửi thông tin, hợp đồng qua email, thì Ánh sử dụng pháp nhân trong các Cty “ma” để soạn hợp đồng. Sau đó, Công ký vào mục giám đốc, đóng dấu Cty rồi thuê xe ôm đưa lại cho người trong nhóm để giao cho khách hàng… Với mỗi hóa đơn khống bán được, Công hưởng lợi từ 0,8 - 1%, những người khác hưởng lợi từ 2 - 4%/tổng giá trị số tiền ghi trên hóa đơn.

Kết quả điều tra xác định, từ 2018 - 2019, Công và đồng phạm đã bán khoảng 400 hóa đơn GTGT khống cho các tổ chức, cá nhân, thu lời bất chính khoảng 300 triệu đồng. Khám xét chỗ ở, làm việc của Công, CQĐT thu giữ được 17 con dấu của 15 Cty; 33 mặt dấu hình tròn trên có khắc tên Cty, mã số doanh nghiệp của 16 Cty (có nhiều mặt dấu trùng tên Cty); 27 dấu chức danh giám đốc, kế toán; thu giữ 17 giấy đăng ký kinh doanh của 11 Cty, giấy nộp tiền…

Ngoài việc điều hành đường dây mua bán trái phép hóa đơn do mình cầm đầu, Công còn hướng dẫn Nguyễn Hoàng Anh (SN 1991, ngụ quận Hoàng Mai) cách thức mua bán hóa đơn GTGT.

Tang vật trong vụ án. (Ảnh: Công an cung cấp)

Theo cáo trạng, khoảng tháng 7/2018, Hoàng Anh có nhu cầu kinh doanh nên mua lại Cty TNHH truyền thông Linknew và đứng tên Giám đốc. Trong quá trình hoạt động do có vướng mắc kế toán nên Hoàng Anh nhờ Công tư vấn. Công chỉ cho Hoàng Anh cách thức bán hóa đơn GTGT.

Để có hóa đơn đầu vào hạch toán thuế, Hoàng Anh mua của Công hóa đơn GTGT của một số Cty với giá 1%/tổng giá trị số tiền ghi trên hóa đơn. Sau đó Hoàng Anh bán lại cho các khách hàng có nhu cầu với giá 3%/tổng giá trị số tiền ghi trên hóa đơn. Cơ quan tố tụng xác định Hoàng Anh bán 42 hóa đơn GTGT khống với số tiền ghi trên hóa đơn là hơn 14 tỷ đồng, thu lời bất chính hơn 284 triệu đồng.

Xác minh các DN đã sử dụng hóa đơn khống cho thấy, trước thời điểm cơ quan có thẩm quyền ra quyết định xử phạt, các DN này đã loại bỏ toàn bộ số hóa đơn bất hợp pháp và nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước. Do đó, CQĐT không xem xét xử lý.

Ngoài ra, CQĐT làm rõ hành vi bán trái phép hóa đơn GTGT của vợ chồng Nguyễn Văn Tuấn (Giám đốc Cty Xuất nhập khẩu Bảo Tuấn) và một số cá nhân khác. Vợ chồng Tuấn đã sử dụng pháp nhân Cty Bảo Tuấn để bán 103 hóa đơn GTGT khống ghi tổng số tiền hơn 42,5 tỷ đồng, thu lời bất chính khoảng 300 triệu đồng…

Liên quan vụ án, bị cáo Lưu Đình Cải (Cty TNHH Xây dựng Việt Panel) đã có hành vi mua, sử dụng 34 hóa đơn mua của Cty Bảo Tuấn với tổng số tiền ghi trên hóa đơn là hơn 3,1 tỷ đồng; tiền thuế GTGT hơn 313 triệu đồng. Cải đã sử dụng các hóa đơn này để kê khai chi phí đầu vào nhằm giảm số thuế DN Cải phải nộp. Tổng số tiền Cải trốn thuế hơn 260 triệu đồng.

Với hành vi nêu trên, Công bị tuyên phạt 26 tháng tù về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”. Cùng tội danh, các bị cáo còn lại bị tuyên từ 10 - 20 tháng tù nhưng cho hưởng án treo. Riêng bị cáo Cải bị phạt 120 triệu đồng về tội “Trốn thuế”.

Hồng Mây