Hoa Kỳ: Xác định thách thức để tăng cường ứng dụng trí tuệ nhân tạo

AI có thể hỗ trợ đắc lực cho kiểm toán

Theo Tạp chí, AI đang cách mạng hóa các cuộc kiểm toán, điều tra tài chính. Công nghệ này không chỉ thu thập khối lượng lớn dữ liệu mà còn sắp xếp và phân tích thông tin để đẩy nhanh quá trình xem xét. Kiểm toán viên có thể truy cập toàn bộ giao dịch, loại bỏ rủi ro và cung cấp cái nhìn toàn diện về toàn bộ lịch sử giao dịch tài chính. AI cũng giúp việc sắp xếp và phân loại dữ liệu, vốn là một nhiệm vụ thủ công tốn nhiều công sức, giảm bớt gánh nặng, giúp số hóa các tài liệu tài chính.

AI ngày càng hỗ trợ cho kiểm toán viên trong nhiều hoạt động. Ảnh: ST

AI còn có khả năng tự động dọn dẹp và đối chiếu dữ liệu, xác định sự không nhất quán, trùng lặp, thông tin bị thiếu và các lỗi khác có thể không được con người phát hiện. Công nghệ này liên kết các giao dịch liên quan và phân loại chúng, cuối cùng tạo ra một cơ sở dữ liệu trung tâm để tìm kiếm, phân tích hợp lý.

Với quy trình truyền thống, các chuyên gia dành 90% thời gian cho các nhiệm vụ quản lý dữ liệu, do đó còn khá ít thời gian cho việc phân tích. Với AI, thời gian xem xét và đối chiếu được rút ngắn nhiều lần, do đó con người có thể tập trung vào các nhiệm vụ có giá trị cao hơn như giải thích kết quả và xây dựng diễn giải về các giao dịch tài chính. Do đó, khả năng quản lý dữ liệu giúp các cuộc điều tra gian lận hiệu quả hơn với chi phí hợp lý hơn.

Các giải pháp tình báo tài chính đã được xác minh do AI cung cấp hỗ trợ quá trình phân tích của con người bằng cách phát hiện các dấu hiệu gian lận tinh vi; nếu không có AI khó có thể phát hiện được. Mặc dù công nghệ không thể đưa ra kết luận nhưng chúng có thể chỉ ra các giao dịch bất thường. Các chuyên gia có thể tập trung, dành thời gian trả lời các câu hỏi thay vì mất thời gian tìm cách xác định gian lận.

Đặc biệt, việc đối chiếu liên tục với sự hỗ trợ của AI cho phép các tổ chức theo dõi giao dịch ngay khi chúng xảy ra. Các nền tảng của giải pháp tình báo tài chính do AI cung cấp có thể đánh dấu bất kỳ hoạt động bất thường nào, giúp ngăn ngừa tổn thất đáng kể với chi phí không quá cao.

Khó khăn trong phát hiện, ngăn chặn gian lận

Tạp chí cũng chỉ ra những thách thức trong việc phát hiện và ngăn chặn gian lận. Trong một thế giới mở như hiện nay, các tổ chức dễ dàng kết nối với nhau, vô số công cụ tài chính được sử dụng, khối lượng giao dịch ngày càng tăng và phức tạp, để lộ những kẽ hở trong hoạt động giám sát, khiến tội phạm ngày càng tăng. Với các quy trình giám sát truyền thống, nhân viên không có khả năng giám sát mọi giao dịch. Các tập đoàn lớn có thể không nhận ra những khoản tiền nhỏ bị đánh cắp từ nhiều tài khoản.

Kết quả một cuộc nghiên cứu chỉ ra rằng, gần 1/2 số nhân sự của các tổ chức, doanh nghiệp nhà nước tại Hoa Kỳ cho biết, thách thức lớn nhất của họ để đạt được mục tiêu phòng ngừa, phát hiện và ngăn chặn gian lận là khối lượng công việc rất lớn. Ngoài ra, việc thu thập và phân tích dữ liệu thủ công của mọi giao dịch cũng không hiệu quả và có thể để xảy ra nhiều sai sót.

Bên cạnh đó, các cuộc kiểm toán nói chung thường không được thiết kế để phát hiện gian lận. Chúng thường tập trung vào việc cung cấp sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu, cho dù sai sót do nhầm lẫn hay gian lận. Các cuộc kiểm toán này chủ yếu dựa vào thông tin được cung cấp trong báo cáo tài chính và thường được tiến hành trong điều kiện hạn chế về thời gian, ngân sách, hạn chế khả năng điều tra kỹ lưỡng các dấu hiệu bất thường, rủi ro tiềm ẩn. Các cuộc kiểm toán gian lận có nghiên cứu báo cáo, hồ sơ sâu hơn nhưng vẫn chỉ đánh giá được một phần của các giao dịch.

Các cuộc kiểm toán, điều tra gian lận đòi hỏi rất nhiều tiền bạc và thời gian, nhiều tháng, thậm chí nhiều năm; các kiểm toán viên, điều tra viên cũng chỉ giải quyết một phần nhỏ các giao dịch tài chính. Do đó, Tạp chí khuyến nghị một giải pháp tốt hơn để phát hiện sớm gian lận là ứng dụng AI giúp con người vượt qua các rào cản điều tra truyền thống, tiến tới thực hiện giám sát chủ động hơn./.

(Theo cpapracticeadvisor.com)

YẾN NHI