Hướng dẫn mới về sử dụng ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi

Việc ban hành Thông tư số 103 nhằm hoàn thiện khuôn khổ pháp lý trong quản lý ngân quỹ, bảo đảm an toàn nguồn lực tài chính công và tăng hiệu quả sử dụng dòng tiền của ngân sách.

Theo quy định, đối với việc gửi có kỳ hạn ngân quỹ nhà nước tại ngân hàng thương mại, nguyên tắc cạnh tranh lãi suất tiếp tục được áp dụng. Lãi suất gửi của từng ngân hàng được xét chọn theo thứ tự từ cao xuống thấp.

Tổng số tiền lũy kế đến mức lãi suất thấp nhất được lựa chọn không được vượt quá số tiền Kho bạc Nhà nước dự kiến gửi. Số tiền phân bổ cho mỗi ngân hàng tương ứng với mức chào nhận tiền gửi của ngân hàng đó.

Quy định mới nhằm bảo đảm quản lý minh bạch, an toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng ngân quỹ nhà nước.

Trong trường hợp tổng số chào nhận tại mức lãi suất thấp nhất vẫn cao hơn số tiền Kho bạc Nhà nước chào gửi, sau khi phân bổ cho các ngân hàng có lãi suất cao hơn, phần dư còn lại sẽ được phân bổ cho ngân hàng gửi bản chào đầu tiên ở mức lãi suất thấp nhất. Nếu vượt quá mức chào nhận của ngân hàng này, phần tiếp theo sẽ được phân bổ lần lượt cho các ngân hàng tiếp theo.

Đối với sử dụng ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi cho ngân sách trung ương tạm ứng hoặc vay, việc giải ngân sẽ thực hiện thông qua hợp đồng ký kết giữa Kho bạc Nhà nước và Vụ Ngân sách Nhà nước. Hình thức này bảo đảm rõ ràng về trách nhiệm, thời hạn hoàn trả và quy trình theo dõi.

Với ngân sách địa phương, Thông tư quy định UBND cấp tỉnh phải gửi văn bản đề nghị Bộ Tài chính (Kho bạc Nhà nước) khi có nhu cầu tạm ứng hoặc vay ngân quỹ nhà nước. Hồ sơ kèm theo phải có nghị quyết của HĐND tỉnh phê duyệt việc tạm ứng hoặc dự toán vay đã được cơ quan có thẩm quyền quyết định. Sau khi được chấp thuận, Sở Tài chính lập giấy rút vốn gửi Kho bạc Nhà nước khu vực để thực hiện giải ngân.

Nếu đề nghị không được chấp thuận, Bộ Tài chính sẽ có văn bản trả lời và nêu rõ lý do. Việc hoàn trả tiền tạm ứng, vay phải được thực hiện đầy đủ, đúng hạn. Trường hợp quá hạn mà chưa hoàn trả, chậm nhất sau 10 ngày làm việc kể từ ngày đến hạn, Kho bạc Nhà nước khu vực sẽ trích tồn quỹ ngân sách cấp tỉnh để thu hồi phần quá hạn, đồng thời gửi thông báo cho Sở Tài chính và báo cáo UBND tỉnh.

Việc ban hành Thông tư số 103/2025/TT-BTC giúp tăng cường kỷ luật tài chính - ngân sách, bảo đảm quản lý minh bạch, an toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng ngân quỹ nhà nước, đặc biệt trong bối cảnh nhu cầu vốn cho chi đầu tư và phát triển kinh tế - xã hội ngày càng lớn.

Hồng Vân