Ngân hàng phải cung cấp thông tin gì từ tài khoản người nộp thuế cho cơ quan thuế?
Các tổ chức tín dụng, trung gian thanh toán phải cung cấp các thông tin về tài khoản người nộp thuế cho cơ quan thuế, bao gồm: tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản theo mã số thuế và các thông tin về dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế.
Hiện nay, tại điểm b, Khoản 2 Điều 20 Luật quản lý thuế năm 2025 quy định: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán phải định kỳ cung cấp thông tin về số hiệu tài khoản thanh toán theo mã số thuế của người nộp thuế khi mở, đóng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được mở tài khoản thanh toán.
Hướng dẫn việc cung cấp thông tin này, Nghị định số 252/2026/NĐ-CP vừa được Chính phủ ban hành đã quy định chi tiết các nội dung mà các tổ chức này phải cung cấp thông tin cho cơ quan thuế.
Theo đó, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán phải định kỳ cung cấp các thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế bao gồm: tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản theo mã số thuế đã được cơ quan quản lý thuế cấp, nơi mở tài khoản, cụ thể đến chi nhánh mở tài khoản (nếu có), ngày mở tài khoản, ngày đóng tài khoản.
Các nội dung thông tin trên sẽ phải cung cấp cho cơ quan thuế bằng phương thức điện tử chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp.
Các tổ chức tín dụng, tổ chức trung gian thanh toán phải phối hợp cung cấp thông tin về tài khoản người nộp thuế cho cơ quan thuế (Ảnh minh họa)
Cùng với đó các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán cũng phải cung cấp thông tin, dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế.
Các thông tin này bao gồm: số lượng, giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận của giao dịch, thông tin về giao dịch trong và giao dịch xuyên biên giới của người nộp thuế; số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản và các thông tin khác theo quy định của Luật Quản lý thuế và phù hợp với pháp luật về các tổ chức tín dụng, pháp luật về bảo vệ dữ liệu cá nhân và pháp luật có liên quan phục vụ trực tiếp công tác quản lý thuế.
Không chỉ vậy, các tổ chức này còn phải cung cấp thông tin, dữ liệu về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan; Thông tin về các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền; Thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo thông tin tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam và các báo cáo khác phù hợp với tiêu chuẩn của Diễn đàn toàn cầu về minh bạch và trao đổi thông tin cho mục đích thuế.
Ngoài ra, Nghị định 252 cũng quy định: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến (nếu có), tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp các thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế và phối hợp với cơ quan quản lý thuế khi phát hiện các trường hợp có giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế.
Nghị định nêu rõ, tổ chức cung cấp thông tin, dữ liệu không phải chịu trách nhiệm về việc sử dụng thông tin, dữ liệu sau khi đã cung cấp đúng quy định của pháp luật. Việc khai thác, sử dụng thông tin, dữ liệu phải được ghi nhận, giám sát và kiểm tra theo quy định.
Tin nóng
Sáng 4/7, Chính phủ tổ chức Hội nghị trực tuyến Chính phủ với địa phương và Phiên họp Chính phủ thường kỳ tháng 6/2026 dưới hình thức trực tiếp tại Trụ sở Chính phủ, kết nối trực tuyến với điểm cầu 34 tỉnh, thành phố trên cả nước.
Tháng 7 mang đến nguồn năng lượng tích cực cho nhiều cung hoàng đạo, nhưng có 5 chòm sao được đánh giá là nổi bật nhất khi liên tiếp đón nhận cơ hội trong công việc, tài chính lẫn các mối quan hệ cá nhân.
Giá vàng thế giới hôm nay (4/7) tiếp đà tăng mạnh, giao dịch ở mức 4.174,1 USD/ounce, trong bối cảnh đồng USD và lợi suất trái phiếu kho bạc Mỹ tiếp tục giảm. Trong nước, giá vàng miếng và vàng nhẫn SJC chững lại sau phiên tăng vọt hôm qua, niêm yết lần lượt ở mức 151,4 triệu đồng/lượng và 151,3 triệu đồng/lượng.
Lũy kế 6 tháng đầu năm 2026, Brazil xuất khẩu 53.683 tấn hồ tiêu, tăng gần 8% so với cùng kỳ năm trước, trong đó Việt Nam tiếp tục là thị trường nhập khẩu lớn nhất, song lượng hàng nhập đã giảm đáng kể, trong khi nhiều thị trường như Senegal, Pakistan, Ai Cập và Mexico ghi nhận mức tăng trưởng mạnh, góp phần thúc đẩy xuất khẩu của Brazil.
Sự bùng nổ AI tạo ra lớp triệu phú mới trong giới công nghệ. Khi có tiền thật trong tay, họ bắt đầu săn đồng hồ cơ, trải nghiệm riêng tư và các dịch vụ xa xỉ.
Kinh tế 6 tháng đầu năm tiếp tục duy trì đà tăng, song áp lực hoàn thành mục tiêu cả năm còn lớn, đòi hỏi điều hành chính sách nhanh hơn, quyết liệt hơn, khơi thông nguồn lực cho tăng trưởng.
Tin mới
Tổng Bí thư, Chủ tịch nước Tô Lâm lưu ý, phải chấm dứt tình trạng nêu khó khăn nhưng không có phương án xử lý. Việc thuộc thẩm quyền cấp nào thì cấp đó phải giải quyết, vượt thẩm quyền phải báo cáo kịp thời, kèm đề xuất cụ thể.
Thị trường nông sản thế giới tuần này ghi nhận những diễn biến trái ngược và phân hóa sâu sắc.
Theo Thứ trưởng Bộ Công Thương, nếu doanh nghiệp từng lấy lý do giá xăng dầu tăng để tăng giá hàng hóa thì khi giá xăng dầu giảm, các mặt hàng cũng cần được điều chỉnh giảm theo tương ứng.
Thứ trưởng Bộ Công Thương Nguyễn Sinh Nhật Tân cho biết đang chỉ đạo kiểm soát giá hàng hóa phù hợp với biến động giá xăng dầu, đảm bảo lợi ích người tiêu dùng và doanh nghiệp.
Thủ tướng Lê Minh Hưng yêu cầu các địa phương chưa đạt mục tiêu tăng trưởng 6 tháng đầu năm khẩn trương rà soát kịch bản, cụ thể hóa nhiệm vụ để hoàn thành mục tiêu cả năm.
Sáng 4/7, Chính phủ tổ chức Phiên họp Chính phủ thường kỳ tháng 6/2026 và Hội nghị trực tuyến Chính phủ với địa phương dưới hình thức trực tiếp tại Trụ sở Chính phủ, kết nối trực tuyến với điểm cầu 34 tỉnh, thành phố trên cả nước. Tổng Bí thư, Chủ tịch nước Tô Lâm dự và phát biểu chỉ đạo Hội nghị.
Thứ trưởng Bộ Công Thương cho rằng, nếu giá xăng dầu tăng cao dẫn đến giá hàng hóa tăng cao thì khi giá xăng dầu đã giảm, giá các mặt hàng cũng phải giảm theo.
Trước việc tiêu thụ điện cuối tháng 6 liên tiếp lập kỷ lục, đặc biệt gây áp lực lớn lên hệ thống điện miền Bắc, Thứ trưởng Bộ Công Thương Nguyễn Sinh Nhật Tân khẳng định hệ thống điện vẫn duy trì mức dự phòng cần thiết để bảo đảm vận hành an toàn, ổn định.