Nữ giám đốc chỉ đạo kế toán xuất khống hóa đơn cho 56 doanh nghiệp

Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Thanh Hóa vừa hoàn tất hồ sơ đề nghị truy tố 2 bị can về tội "Mua bán trái phép hóa đơn” với Phạm Thị Thanh (sinh năm 1954, trú phường An Hưng, TP Thanh Hóa, là Giám đốc Công ty cổ phần khai thác đá Thanh Sơn và Công ty TNHH đá Thiên Phúc) và Nguyễn Tiến Nam (sinh năm 1984 trú xã Thuần Lộc, huyện Hậu Lộc, tỉnh Thanh Hóa và là kế toán của Phạm Thị Thanh).

Theo kết quả điều tra, từ tháng 01/2021 đến tháng 01/2024, với vai trò là Giám đốc 2 Công ty Thanh Sơn và Thiên Phúc (2 Công ty này được cấp phép tổ chức khai thác, chế biến đá vôi làm vật liệu xây dựng), Nguyễn Thị Thanh chỉ đạo Nguyễn Tiến Nam xuất khống 99 số hóa đơn cho 56 doanh nghiệp tại 2 tỉnh Thanh Hóa và Nghệ An, qua đó thu lời bất chính và gây thất thoát hàng chục tỷ đồng tiền thuế của Nhà nước.

Phạm Thị Thanh và Nguyễn Tiến Nam bị Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Thanh Hóa đề nghị truy tố về hành vi "Mua bán trái phép hóa đơn". (Ảnh: Công an Thanh Hóa)

Để thực hiện được hành vi trên, mỗi khi có khách hàng cần mua hóa đơn, Phạm Thị Thanh sẽ giao quyển hóa đơn của Công ty Thanh Sơn hoặc công ty Thiên Phúc cho Nguyễn Tiến Nam tự viết nội dung.

Sau đó, Thanh ký, đóng dấu trực tiếp vào hóa đơn. Khách hàng mua hóa đơn sẽ chuyển tiền vào tài khoản của Công ty Thanh Sơn hoặc Công ty Thiên Phúc mở tại ngân hàng. Nguyễn Tiến Nam là người trực tiếp nhận tiền từ tài khoản này, hoặc nhờ bạn bè cùng làm kế toán nhận hộ. Các trường hợp không thực hiện chuyển tiền thì bên mua hóa đơn thanh toán bằng tiền mặt.

Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Thanh Hóa xác định, hành vi của Phạm Thị Thanh và Nguyễn Tiến Nam đủ yếu tố cấu thành tội “Mua bán trái phép hóa đơn” quy định tại khoản 2, Điều 203 Bộ luật hình sự.

Qua vụ án trên, Công an tỉnh Thanh Hóa khuyến cáo, mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng là hành vi vi phạm pháp luật, gây thất thu thuế cho Nhà nước và ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh lành mạnh của doanh nghiệp.

Do vậy, bên cạnh các biện pháp tăng cường siết chặt công tác quản lý sử dụng hóa đơn để chống thất thu thuế, cần tiếp tục thực hiện tốt hơn nữa chương trình phối hợp giữa cơ quan thuế và Công an nhằm trao đổi thông tin, tài liệu, dữ liệu, truy vết những người nộp thuế có dấu hiệu mua bán hóa đơn, góp phần phòng ngừa, trấn áp tội phạm trong lĩnh vực quản lý thuế và hóa đơn.

NGUYỄN VƯƠNG