Thủ đoạn khó ngờ của thủ quỹ Công ty Co.op Rạch Miễu

Trò "ảo thuật" của thủ quỹ Bùi Nhật Hằng

Ngày 23/3, TAND Tp.HCM mở phiên tòa xét xử đối với bị cáo Bùi Nhật Hằng (SN 1975, ngụ Tp.HCM; nguyên thủ quỹ Công ty TNHH MTV Sài Gòn Co.op Rạch Miễu) về tội Tham ô tài sản.

Cùng vụ án, bị cáo Trần Thị Kim Thanh (SN 1981, ngụ Tp.HCM; nguyên kế toán Công ty TNHH MTV Sài Gòn Co.op Rạch Miễu) bị truy tố, xét xử về tội Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng.

Bị cáo Hằng nhiều lần bật khóc khi khai lại hành vi phạm tội.

Bị cáo Bùi Nhật Hằng được Công ty TNHH MTV Sài Gòn Co.op Rạch Miễu (gọi tắt là Công ty Co.op Rạch Miễu) tuyển dụng vào làm việc tại công ty từ năm 2016, với nhiệm vụ được giao là nhân viên thủ quỹ, có trách nhiệm quản lý quỹ tiền mặt hằng ngày của công ty, kết sổ tồn quỹ, kiểm quỹ cùng với bộ phận kế toán.

Bị cáo Trần Thị Kim Thanh được Công ty Co.op Rạch Miễu tuyển dụng vào làm việc tại công ty từ năm 2014, với nhiệm vụ được giao là chuyên viên kế toán (kế toán thanh toán), có trách nhiệm thực hiện kiểm quỹ cuối ngày, lập biên bản kiểm quỹ tiền mặt quỹ hằng ngày cùng Hằng tại công ty.

Theo thông lệ của công ty, việc kiểm kê quỹ tiền mặt hằng ngày được thực hiện vào cuối mỗi ngày sau khi hoàn tất các giao dịch thu - chi, kế toán thanh toán (kế toán theo dõi quỹ tiền mặt) cùng với Thủ quỹ tiến hành kiểm đếm quỹ tiền mặt trước khi niêm phong phòng quỹ ra về.

2 bị cáo Thanh và Hằng có trách nhiệm tiến hành kiểm đếm thực tế từng tờ theo từng mệnh giá và được ghi vào biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt. Từ đó tính ra tổng số tiền thực tế trong quỹ tiền mặt, đối chiếu với số tiền trên sổ sách sẽ ra được số tiền chênh lệch.

Sau khi kiểm đếm xong, Kế toán thanh toán sẽ lập biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt rồi ký vào biên bản, đồng thời trình Giám đốc và Kế toán trưởng ký. Mặc dù 4 chức danh phải ký trên Biên bản kiểm quỹ tiền mặt nhưng thành phần trực tiếp kiểm kê quỹ tiền mặt chỉ có Hằng và Thanh.

Lợi dụng vị trí công việc được giao, và sự thiếu kiểm soát của kế toán Trần Thị Kim Thanh, từ ngày 21/8/2021 đến ngày 25/8/2023, khi thực hiện nhiệm vụ kiểm đếm, phân loại các mệnh giá tiền vào mỗi buổi sáng, Hằng lấy các tờ tiền mệnh giá lớn để dễ dàng cất giấu trong túi quần.

Để đối phó với công ty, tránh bị phát hiện, Hằng đánh tráo các cọc tiền cất trong két sắt bằng cách: đối với cọc tiền mệnh giá 20.000 đồng, Hằng chỉ bọc 02 tờ tiền mệnh giá 20.000 đồng ở 2 đầu cọc tiền, còn lại bên trong đều là các tờ tiền mệnh giá nhỏ hơn là 500 đồng, 1.000 đồng, 2.000 đồng hoặc mệnh giá 1.000 đồng trộn lẫn với mệnh giá 2.000 đồng (mỗi cọc số lượng 1.000 tờ), mục đích để khi kế toán kiểm đếm nhìn vào sẽ tưởng đó là cọc tiền loại 20.000.000 đồng.

Hằng cũng thực hiện thủ đoạn tương tự đối với những cọc tiền mệnh giá 10.000 đồng và 5.000 đồng. Khi sắp xếp các cọc tiền để trong két sắt, Hằng để các cọc tiền chồng lên nhau, tờ tiền bọc bên ngoài cọc tiền hướng ra ngoài.

Với thủ đoạn trên, đối với cọc tiền mệnh giá 20.000 đồng (chèn giữa là tiền mệnh giá 1.000 đồng) Hằng đã chiếm đoạt số tiền 18.962.000 đồng. Đối với cọc tiền giá 20.000đ (chèn giữa là tiền mệnh giá 2.000 đồng), Hằng chiếm đoạt số tiền 17.964.000 đồng. Đối với cọc tiền mệnh giá 10.000 đồng (chèn giữa là tiền mệnh giá 1.000 đồng), Hằng chiếm đoạt số tiền 8.982.000 đồng;...

Bằng thủ đoạn trên, trong thời gian từ 21/8/2021 đến ngày 26/8/2023, Hằng đã chiếm đoạt của Công ty Co.op Rạch Miễu tổng số tiền 2.120.177.532 đồng.

Dùng tiền chiếm đoạt được để trả nợ

Số tiền chiếm đoạt được nói trên, Hằng dùng trả nợ cho những người mà Hằng vay tiền ngoài xã hội.

Chiều ngày 26/8/2023, trong quá trình kiểm kê quỹ tiền mặt giữa Thủ quỹ và Kế toán trưởng tại phòng quỹ, Kế toán trưởng phát hiện có một cọc tiền bị rơi xuống, khi nhặt lên, kế toán phát hiện cọc tiền này chỉ có 02 tờ tiền mệnh giá 20.000 đồng được bọc ở hai đầu cọc tiền, còn ở giữa là các tờ tiền có mệnh giá 1.000 đồng và 2.000 đồng.

Nghi ngờ, kế toán trưởng Công ty Co.op Rạch Miễu kiểm tra tất cả các cọc tiền còn lại để trong két sắt thì phát hiện nhiều cọc tiền cũng bị tráo đổi như trên.

Phát hiện sự việc, bà Châu cùng Bùi Nhật Hằng và Trần Thị Kim Thanh tiến hành kiểm đếm số tiền thực tế còn tồn trong két sắt của phòng quỹ. Qua kiểm đếm thực tế phát hiện số tiền chênh lệch giữa sổ sách và thực tế còn tồn trong két sắt là 2.120.177.532 đồng.

Làm việc với công ty, Bùi Nhật Hằng thừa nhận đã chiếm đoạt số tiền hơn 2 tỷ đồng này. Do Hằng không hoàn trả lại tiền đã chiếm đoạt nên Công ty Co.op Rạch Miễu đã tố cáo hành vi của Hằng đến cơ quan điều tra. Từ đó, Hằng bị khởi tố về tội Tham ô tài sản.

Khai tại tòa, bị cáo Hằng nhiều lần bật khóc vì hối hận. Nữ bị cáo cho biết do vay mượn tiền qua các ứng dụng vay tiền trên mạng nhưng không có khả năng trả nợ, liên tục bị các đối tượng lạ gọi điện thoại đòi nợ nên tháng 8/2021, Hằng đã nãy sinh ý định lấy tiền quỹ của Công ty Co.op Rạch Miễu để trả nợ các khoản vay.

Do dịch bệnh và cuộc sống khó khăn, kèm thêm việc lấy tiền của công ty không bị phát hiện nên Hằng đã thực hiện hành vi chiếm đoạt tiền của công ty giao Hằng quản lý.

Hằng biết số lượng tiền được lưu trong kho lúc nào cũng trên 2 tỷ đồng và đều là tiền lẻ từ 20.000 đồng trở xuống nên sẽ được kiểm đếm theo cọc; đồng thời do số lượng cọc tiền tương đối lớn, mỗi khi kiểm đếm, Kế toán Trần Thị Kim Thanh thường chỉ đếm theo số lượng cọc tiền theo giá trị tờ tiền bên ngoài chứ không kiểm tra bên trong nên Hằng đã dùng "thủ thuật" để qua mặt kế toán, tham ô trót lọt hơn 2 tỷ đồng.

Đối với bị cáo Trần Thị Kim Thanh, với vai trò là kế toán Công ty Co.op Rạch Miễu, ngoài việc cùng với Thủ quỹ Bùi Nhật Hằng tiến hành kiểm đếm thực tế từng tờ theo từng mệnh giá đối với lượng tiền các nhân viên thu ngân nộp trong ngày, thì Thanh còn kiểm tra số tiền trong két sắt do Hằng quản lý. Tuy nhiên, do thiếu trách nhiệm nên không kiểm đếm số lượng từng tờ tiền trong mỗi cọc tiền nên không phát hiện được số tiền bị chênh lệch do Hằng chiếm đoạt.

Thể hiện thái độ ăn năn, bị cáo Hằng và Thanh mong HĐXX khoan hồng, tuyên mức án nhẹ. Tuy nhiên, HĐXX nhận định hành vi của 2 bị cáo là nguy hiểm cho xã hội, đã xâm phạm đến hoạt động đúng đắn của cơ quan, tổ chức và quyền sở hữu hợp pháp tài sản của người khác được pháp luật bảo vệ nên cần xử lý nghiêm.

Từ nhận định trên, HĐXX quyết định tuyên phạt bị cáo Bùi Nhật Hằng 20 năm tù về tội Tham ô tài sản. Bị cáo Trần Thị Kim Thanh bị phạt 3 năm tù nhưng cho hưởng án treo về tội Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng.

Võ Công Thư