Truy tố Chủ tịch Công ty Cổ phần Tập đoàn Thiên Minh Đức và 22 bị can

Bán 107 triệu lít xăng dầu nhưng không xuất hóa đơn

Theo cáo trạng, Cty Thiên Minh Đức được lập năm 2001, với 2 cổ đông chính là Chu Thị Thành (77,15%) và con trai là Chu Đăng Khoa (biệt danh “Khoa kim cương”, “Khoa Nam Phi” (22,77%). Sau khi được cấp phép làm thương nhân đầu mối xăng dầu, Cty mở tài khoản tại 2 ngân hàng để thực hiện việc trích lập, quản lý, chỉ sử dụng Quỹ Bình ổn xăng dầu (BOG) của Cty.

Đầu năm 2020, việc kinh doanh xăng dầu của Cty gặp khó khăn do ảnh hưởng dịch Covid-19, Thành chỉ đạo cấp dưới bán xăng dầu không xuất hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) với giá thấp hơn giá bán xuất hóa đơn. Điều này nhằm thu được tiền nhanh để đầu tư cho các dự án của Cty, vừa không phải trích lập Quỹ BOG. Sau đó tìm khách hàng có nhu cầu để bán hóa đơn khống, để vừa hợp thức cho số lượng xăng dầu bán không xuất hóa đơn, vừa rút được tiền từ Quỹ BOG sử dụng, đồng thời thu lợi khoản phí bán hóa đơn khống từ 300 - 500 đồng/lít xăng dầu.

Một số bị can trong vụ án. (Ảnh: Bộ Công an)

Thực hiện chỉ đạo của Thành, các bị can là cấp dưới đã chỉ đạo nhân viên kinh doanh, nhân viên kế toán tại chi nhánh liên hệ khách hàng có nhu cầu mua xăng dầu không lấy hóa đơn. Khách được yêu cầu trả tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân của nhân viên. Tiền sau đó được rút ra nhập quỹ Cty, hợp thức bằng Phiếu thu ghi nội dung “Chu Thị Thành bổ sung vốn” hoặc “Chu Đăng Khoa bổ sung vốn”.

Từ 2020 - 2022, Cty Thiên Minh Đức đã bán gần 78,4 triệu lít xăng dầu, trị giá hơn 1.056 tỷ đồng cho 27 đơn vị nhưng không xuất hóa đơn GTGT. Ngoài ra, Cty này còn bán hơn 28,7 triệu lít xăng dầu, trị giá khoảng 310 tỷ đồng cho khách vãng lai nhưng không xuất hóa đơn, không trích lập quỹ BOG. Tổng số tiền Thành chủ mưu, cùng cấp dưới thực hiện chiếm đoạt từ Quỹ BOG hơn 79 tỷ đồng.

Quá trình điều tra, Thành cùng các bị can khác đã chủ động nộp hơn 100 tỷ đồng để khắc phục toàn bộ thiệt hại liên quan Cty Thiên Minh Đức. Trong đó, bị can Thành đã nộp hơn 99 tỷ đồng.

Mua bán hóa đơn khống để trốn thuế

Cũng từ 2020 - 2022, Cty Thiên Minh Đức xuất bán 153 hóa đơn khống, số lượng khoảng 72 triệu lít xăng dầu, giá trị hơn 841 tỷ đồng cho nhiều DN, hợp tác xã, thu lợi bất chính hơn 20,6 tỷ đồng.

Để che giấu việc mua bán hóa đơn khống, Nguyễn Thị Bích Liên (Kế toán trưởng Cty) chỉ đạo cấp dưới, yêu cầu khách hàng mua hóa đơn khống phải chuyển đủ số tiền ghi trên hóa đơn khống vào tài khoản Cty. Sau đó, để trả lại tiền cho khách mua hóa đơn khống, Liên và Thành ký séc để thủ quỹ rút tiền từ ngân hàng, giao trực tiếp cho khách hoặc nộp vào tài khoản cá nhân do khách chỉ định. Việc trả lại tiền hàng mua khống trên được hợp thức bằng chứng từ “Rút tiền tài khoản về nhập quỹ”.

Với việc mua hóa đơn khống từ Thiên Minh Đức, VKS xác định có 9 DN, hợp tác xã đã sử dụng để kê khai, trốn thuế. Trong đó có Cty TNHH Hợp Mạnh, Cty TNHH Thương mại Tổng hợp Xăng dầu Việt Trung, Cty TNHH Dầu khí Hoàng Kim…

Cty Hợp Mạnh (trụ sở Nghệ An), người đại diện theo pháp luật là Nguyễn Văn Công, Giám đốc. Từ tháng 6/2020 - 5/2022, Công chỉ đạo nhân viên kế toán liên hệ Liên mua 46 hóa đơn GTGT khống, số lượng hơn 3,3 triệu lít dầu, giá trị hơn 40 tỷ từ Thiên Minh Đức với chi phí 1,2 tỷ.

Sau khi mua hóa đơn khống, theo chỉ đạo của Công, Kế toán trưởng Cty Hợp Mạnh sử dụng để kê khai thuế GTGT đầu vào và hạch toán chi phí được trừ khi xác định thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Cty Hợp Mạnh trốn thuế hơn 1,2 tỷ.

Tại Cty Việt Trung, Cao Bảo Ngọc là Giám đốc, người đại diện theo pháp luật. Từ 17/7 - 31/12/2020, Ngọc đã liên hệ, mua 15 hóa đơn khống của Cty Thiên Minh Đức tổng giá trị gần 180 tỷ, trả phí mua hóa đơn 3,3 tỷ. Ngọc chỉ đạo Kế toán trưởng sử dụng 15 hóa đơn khống trên kê khai thuế GTGT đầu vào và hạch toán chi phí được trừ khi xác định thu nhập tính thuế TNDN. Cty Việt Trung trốn thuế hơn 24 tỷ.

Cty Hoàng Kim có trụ sở tại Hưng Yên, người đại diện theo pháp luật là Mai Thị Kim, Giám đốc. Từ tháng 6/2020 - 9/2020, Kim mua của Thiên Minh Đức 14 hóa đơn GTGT khống ghi hơn 13,5 triệu lít xăng dầu trị giá 146 tỷ, tiền mua hóa đơn 4,3 tỷ. Kim dùng hóa đơn khống kê khai thuế GTGT đầu vào, hạch toán chi phí được trừ khi xác định thu nhập tính thuế TNDN, trốn thuế hơn 9,4 tỷ đồng.