Truy tố vợ chồng TGĐ Nguyễn Đăng Thuyết trong vụ mua bán gần 20.000 hóa đơn

VKSND Tối cao vừa ban hành cáo trạng truy tố vợ chồng Tổng giám đốc Công ty Thành An Nguyễn Đăng Thuyết cùng 36 bị can khác trong vụ án mua bán hóa đơn gây thiệt hại 743 tỉ đồng.

Vụ án xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.

Có 6 bị can bị truy tố tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Trong đó có 4 bị can thuộc Công ty Thành An Hà Nội gồm Nguyễn Đăng Thuyết (tổng giám đốc, đang bỏ trốn), Nguyễn Nhật Linh (phó tổng giám đốc, vợ Thuyết), Đỗ Thị Hoa (kế toán trưởng), Nguyễn Thị Hòa (giám sát kế toán thuế, đang bỏ trốn); 2 bị can thuộc Công ty TNHH thiết bị y tế Danh gồm Nguyễn Quý Khái (giám đốc), Bùi Thị Mai Hương (kế toán trưởng).

Ngoài ra, 32 bị can bị truy tố tội In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước.

Một số bị can trong vụ án. Ảnh: BCA

Theo cáo buộc, từ năm 2017-2022, với động cơ che giấu lợi nhuận thực tế nhằm thu lợi bất chính, Nguyễn Đăng Thuyết cùng vợ là Nguyễn Nhật Linh chỉ đạo các nhân viên lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán tài chính trong một kỳ kế toán nhằm khai man số liệu các khoản thu, chi tài chính. Đồng thời lập báo cáo tài chính không đúng thực tế kết quả kinh doanh, ký hợp đồng mua bán hàng khống, mua hóa đơn đầu vào của 110 công ty, hộ kinh doanh cá thể để hạch toán tăng giá vốn hàng hóa, tăng chi phí, giảm lợi nhuận thực tế.

Hành vi này của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can vi phạm khoản 10 Điều 13 Luật Kế toán về các hành vi nghiêm cấm, dẫn đến hậu quả gây thiệt hại về thuế phải nộp cho Nhà nước.

Trong đó, bị can Nguyễn Đăng Thuyết thành lập và điều hành mọi hoạt động của các Công ty Thành An, Danh, Tràng Thi. Ông Thuyết là người chỉ đạo kế toán lập 2 hệ thống sổ sách.

Theo chỉ đạo này, các bị can Nguyễn Quý Khái, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Thị Hòa lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán trên phần mềm FAST để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế và theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của 3 công ty.

Hệ thống sổ kế toán nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế, số liệu chi không có chứng từ hợp pháp) và hệ thống sổ kế toán tài chính thuế khai man số liệu để lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế.

Để kiểm soát dòng tiền thu, chi, ông Thuyết yêu cầu đại diện các công ty ủy quyền cho mình được ký chủ tài khoản trên các chứng từ ngân hàng của 3 công ty. Sau đó, ông Thuyết giao cho vợ là Nguyễn Nhật Linh ký chủ tài khoản.

Còn Đỗ Thị Hoa, kế toán trưởng thực hiện kiểm soát toàn bộ hoạt động thu chi thực tế, kê khai thuế của 3 công ty; Nguyễn Thị Hòa lập kế hoạch dự tính số tiền thuế thuế phải nộp trong năm để báo cáo Hoa và Thuyết duyệt; Bùi Thị Mai Hương thực hiện nhập số liệu kinh doanh được Thuyết, Hoa và Hòa duyệt để kê khai báo cáo cơ quan thuế, tổng hợp, lập báo cáo tài chính của 3 công ty.

Ông Thuyết giao cho Hương và Hòa quản lý chữ ký số (Token) để làm báo cáo thuế và xuất hóa đơn điện tử.

Bị can Nguyễn Đăng Thuyết. Ảnh: BCA

CQĐT xác định, từ năm 2017-2022, Hòa, Hương mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty, hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là hơn 3.689 tỉ đồng. Trong đó, thuế VAT là hơn 75 tỉ đồng; tổng số tiền hàng sau thuế là hơn 3.765 tỉ đồng.

Tổng số tiền mua hóa đơn đã trả cho 110 công ty, hộ kinh doanh cá thể này là hơn 257 tỉ đồng.

Hòa và Hương hạch toán 19.167 hóa đơn khống vào phần mềm kế toán thuế nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp. Phần chi phí mua hóa đơn khống, các phần thực thu, thực chi khác được theo dõi trên sổ kế toán nội bộ.

Hành vi sử dụng hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế GTGT gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 62,3 tỉ đồng tiền thuế GTGT.

Hành vi sử dụng hóa đơn khống để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, hạch toán chi phí xác định số thuế phải nộp gây thiệt hại cho nhà nước hơn 680 tỉ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp.

Tổng cộng Nhà nước thiệt hại ngân sách hơn 743 tỉ đồng tiền thuế.

BÙI TRANG