Tuyên phạt 7 bị cáo trong 'đường dây' mua bán trái phép hóa đơn trị giá gần 2,7 tỉ đồng

Ngày 6/4, TAND tỉnh Thừa Thiên Huế đã mở phiên tòa xét xử sơ thẩm đối với 7 bị cáo cùng về tội “Mua bán trái phép hóa đơn” quy định tại Điều 203 BLHS.

7 bị cáo trong vụ án gồm: Lê Mộng Nhàn (SN 1983), Nguyễn Xuân Hùng (SN 1989), Đặng Thị Thu Ngân (SN 1981, cùng trú tại thị xã Hương Trà, tỉnh Thừa Thiên - Huế), Phan Văn Được (SN 1983, trú huyện Phong Điền, tỉnh Thừa Thiên - Huế), Nguyễn Thị Kim Ngân (SN 1990), Nguyễn Quốc Anh (SN 1977), Ngô Quý Thùy Linh (SN 1981, cùng trú TP Huế, tỉnh Thừa Thiên - Huế).

Theo cáo trạng, năm 2016, Nhàn cùng chồng là Phan Văn Được thành lập công ty TNHH MTV Thương mại và Dịch vụ Phan Thiện Phúc (Công ty Phan Thiện Phúc, trụ sở đóng tại xã Phong An, huyện Phong Điền, tỉnh Thừa Thiên Huế). Phan Văn Được là người đại diện theo pháp luật đồng thời là Giám đốc còn Nhàn là Kế toán trưởng Công ty Phan Thiện Phúc.

Sau khi thành lập công ty, nhận thấy một số cá nhân và doanh nghiệp có nhu cầu mua khống hóa đơn (không kèm theo hàng hóa) để hợp thức hóa đầu vào khi thanh, quyết toán công trình và quyết toán thuế. Vợ chồng Nhàn liền nảy sinh ý định sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng của Công ty Phan Thiện Phúc để xuất bán trái phép nhằm thu lợi bất chính.

Cuối năm 2016 đến năm 2017, Phan Văn Được trực tiếp ký khống lên các hóa đơn và các bản hợp đồng, chứng từ thanh toán ngân hàng. Lê Mộng Nhàn trực tiếp quản lý hóa đơn của Công ty Phan Thiện Phúc và thông qua trung gian là Đặng Thị Thu Ngân, Nguyễn Thị Kim Ngân cùng một số cá nhân không rõ lai lịch để bán hóa đơn giá trị gia tăng của công ty.

7 bị cáo trong "đường dây" mua bán trái phép hóa đơn trị giá gần 2,7 tỉ đồng tại phiên tòa xét xử sơ thẩm. (ảnh: LT)

Theo đó, từ lúc được thành lập đến khi tạm dừng hoạt động Công ty Phan Thiện Phúc đã kê khai tổng cộng 513 số hóa đơn trong đó, đã báo hủy 95 hóa đơn với cơ quan thuế, có xuất bán hàng thực tế 2 hóa đơn từ việc mua hàng hóa trôi nổi trên thị trường, 3 hóa đơn Nhàn đã viết nội dung nhưng chưa xuất bán cho người mua đã làm thất lạc. Đặc biệt, các đối tượng đã bán trái phép 413 hóa đơn đã xuất bán có ghi nội dung nhưng không có hàng hóa kèm theo với số tiền tương ứng số thuế phải nộp là hơn 2 tỉ 678 triệu đồng, thu lợi bất chính số tiền gần 701 triệu đồng (Nhàn có kê khai nộp thuế, hiện còn nợ thuế giá trị gia tăng hơn 681 triệu đồng).

Quá trình bán hóa đơn, Nhàn đã thỏa thuận tính tiền hóa đơn với người mua bằng số tiền phần trăm cao hơn mức thuế do Nhà nước quy định để hưởng chênh lệch, thu lợi bất chính. Đối với mặt hàng xi măng, gạch, thép,…và xăng dầu, do đã xin được hóa đơn đầu vào nên Nhàn không phải nộp thuế.

Đối với Nguyễn Quốc Anh là Giám đốc Công ty TNHH Xây dựng Quốc Anh, Ngô Quý Thùy Linh là kế toán Công ty TNHH Xây dựng Quốc Anh và Nguyễn Xuân Hùng là chủ Doanh nghiệp tư nhân Xây dựng Hùng Nhi đã trực tiếp liên hệ và mua hóa đơn giá trị gia tăng khống của Nhàn thông qua Kim Ngân và Thu Ngân. Trong đó, Quốc Anh và Linh mua trái phép 13 hóa đơn. Nguyễn Xuân Hùng mua trái phép 11 hóa đơn khống của Công ty Phan Thiện Phúc nhằm hợp thức hóa để kê khai khấu trừ thuế.

Tại phiên tòa xét xử các bị cáo đã thừa nhận hành vi phạm tội như cáo trạng của VKSND tỉnh Thừa Thiên – Huế.

Trong phần luận tội, đại diện VKSND tỉnh Thừa Thiên – Huế nhận định, trong vụ án này bị cáo Lê Mộng Nhàn là người trực tiếp xuất bán hóa đơn khống của công ty nên chịu trách nhiệm chính. Phan Văn Được biết được công ty không có hoạt động kinh doanh mua bán hàng hóa gì nhưng vẫn trực tiếp ký tên và đóng dấu lên các hóa đơn, chứng từ để hợp thức cho các bị can còn lại thực hiện hành vi mua bán hóa đơn trái phép cho các cá nhân, doanh nghiệp.

Tiếp đến là Đặng Thị Thu Ngân và Nguyễn Thị Kim Ngân là người trung gian mua bán hóa đơn khống từ Nhàn để bán lại cho các cá nhân, doanh nghiệp có nhu cầu. Cá nhân bị cáo Đặng Thị Thu Ngân đã bán 151 hóa đơn giá trị gia tăng thu lợi bất chính hơn 46 triệu đồng, Nguyễn Thị Kim Ngân mua bán 42 hóa đơn giá trị gia tăng thu lợi bất chính hơn 25 triệu đồng.

Ngoài ra, còn có 10 cá nhân, doanh nghiệp mua, sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng của Công ty Phan Thiện Phúc với số lượng trên 10 số. Toàn bộ các hóa đơn này đều do cá nhân kinh doanh, lái xe tự do khi bán hàng hóa là vật liệu xây dựng đã cung cấp sau khi nhận hàng và thanh toán tiền. Đến nay các cá nhân và doanh nghiệp này đã điều chỉnh thuế, loại bỏ các hóa đơn khống ra khỏi hệ thống sổ sách kế toán. Do đó, không đủ cơ sở để xem xét trách nhiệm hình sự về hành vi mua trái phép hóa đơn chứng từ.

Dựa trên các chứng cứ tài liệu có trong vụ án, lời khai của bị hại, nhân chứng và các tài liệu liên quan, đại diện VKSND Thừa Thiên – Huế cho rằng cáo trạng truy tố các bị cáo là đúng người, đúng tội và đề nghị xử phạt bị cáo Nhàn mức án 15-18 tháng tù giam, bị cáo Được từ 12-15 tháng tù treo. Phạt tiền Đặng Thị Thu Ngân từ 120-140 triệu đồng và Nguyễn Thị Kim Ngân từ 100-120 triệu đồng, Nguyễn Quốc Anh từ 80-90 triệu đồng, Ngô Quý Thùy Linh từ 20-30 triệu đồng, Nguyễn Xuân Hùng từ 40-50 triệu đồng.

Sau khi xem xét tài liệu điều tra có trong hồ sơ vụ án, chứng cứ tình tiết có liên quan, kết quả tranh luận tại phiên tòa, HĐXX đã tuyên phạt bị cáo Lê Mộng Nhàn 15 tháng tù, buộc bị cáo nộp lại số tiền thu lợi bất chính hơn 681 triệu đồng. Tuyên phạt bị cáo Phan Văn Được 12 tháng tù treo, bị cáo Đặng Thị Thu Ngân bị phạt 140 triệu đồng, bị cáo Kim Ngân bị phạt 110 triệu đồng, bị cáo Xuân Hùng bị phạt 40 triệu đồng, bị cáo Quốc Anh bị phạt 80 triệu đồng và phạt bị cáo Thùy Linh 20 triệu đồng cùng về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”.

L.T