Nhóm đối tượng dùng công ty 'ma' tạo lập hồ sơ, chứng từ khống để trốn thuế

Theo đó, các bị can Trần Văn Tiên (sinh năm 1980, trú tại phường Phú Hữu, TPThủ Đức, TP HCM), Phạm Mạnh Hùng (sinh năm 1992, trú tại xã Khánh Cường, huyện Yên Khánh, tỉnh Ninh Bình), Phạm Cao Quyền (sinh năm 1992, trú tại phường Hòa Thạnh, quận Tân Phú, TP HCM) cùng bị Viện KSND Tối cao truy tố về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”.

Liên quan, Nguyễn Thanh Sơn (sinh năm 1963, trú tại phường Nam Bình, TP Ninh Bình, tỉnh Ninh Bình) và Lê Hồng Sơn (sinh năm 1973, trú tại phường Đông Thành, TP Ninh Bình, tỉnh Ninh Bình) bị truy tố về tội “Trốn thuế”.

Ảnh: Minh hoa

Cáo trạng xác định, Công ty CP Dược phẩm Megamed (gọi tắt là Công ty Megamed) có địa chỉ tại huyện Phúc Thọ, Hà Nội, do Mạc Thế Tạo (sinh năm 1984, ở huyện Kinh Môn, tỉnh Hải Dương) làm Giám đốc, đại diện theo pháp luật.

Ngày 25-11-2022, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội nhận được tin báo tố giác về tội phạm của Cục thuế Hà Nội về việc Công ty Megamed có phát sinh giao dịch nhập, trả hàng số lượng lớn; phát sinh chi phí dịch vụ nhân công, quảng cáo... với 5 công ty đã có thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh, có dấu hiệu tạo lập các hóa đơn chứng từ chi không có thật để hạch toán, kê khai thuế.

Quá trình điều tra làm tõ, từ năm 2019 đến năm 2020, Trần Văn Tiên đã sử dụng pháp nhân của Công ty Vạn Gia và Công ty Safetech Việt Nam và thuê Phạm Mạnh Hùng bán 90 tờ hóa đơn GTGT, tổng giá trị hàng hóa hơn 52 tỷ đồng cho Công ty Megamed với chi phí mua bán hóa đơn khoảng 2% giá trị hàng hóa và hưởng lợi số tiền khoảng 300 triệu đồng. Bị can Trần Văn tiên đã tự nguyện nộp số tiền hưởng lợi là 50 triệu đồng.

Từ tháng 1-2023 đến tháng 7-2023, Phạm Mạnh Hùng và Phạm Cao Quyền đã sử dụng pháp nhân của Công ty Hồng Đức và Công ty Newday để trung gian bán tổng số 42 tờ hóa đơn GTGT, tổng giá trị hàng hóa trước thuế là hơn 128 tỷ đồng cho Công ty mỏ Đông Bắc và Công ty Khánh Linh.

Chi phí mua bán hóa đơn khoảng 3% giá trị hàng hóa, Quyền hưởng lợi khoảng 300 triệu đồng và Hùng hưởng lợi khoảng 300 triệu đồng. Bị can Phạm Mạnh Hùng tự nguyên nộp số tiền hưởng lợi là 20 triệu đồng, bị can Phạm Cao Quyền tự nguyện nộp số tiền hưởng lợi là 50 triệu đồng.

Nguyễn Thanh Sơn là Giám đốc Công ty Khánh Linh đã mua, sử dụng trái phép 23 tờ hóa đơn GTGT của Công ty Hồng Đức và Công ty Newday để hạch toán, kê khai hàng hóa đầu vào là than các loại nhằm mục đích trốn thuế với số tiền gần 4,5 tỷ đồng. Bị can Nguyễn Thanh Sơn đã tự nguyện nộp số tiền khắc phục hậu quả là 960 triệu đồng.

Lê Hồng Sơn là Giám đốc Công ty mỏ Đông Bắc đã mua, sử dụng trái phép 19 tờ hóa đơn GTGT của Công ty Hồng Đức để hạch toán, kê khai hàng hóa đầu vào là than các loại nhằm mục đích trốn thuế với số tiền gần 7,8 tỷ đồng.

Đối với hành vi mua sử dụng hóa đơn GTGT của Mạc Thế Tạo (giám đốc Công ty Megamed), cơ quan điều tra xác định, Công ty Megamed kinh doanh thương mại về thuốc y tế. Trong quá trình hoạt động để bán hàng, công ty này thuê và sử dụng nhiều dịch vụ (quảng cáo, thuốc y tế, thuê vận chuyển hàng hóa, tổ chức hội nghị - hội thảo quảng bá hình ảnh….) nhưng không có hóa đơn chứng từ.

Để hợp thức chứng từ cho các dịch vụ, trên từ năm 2019 đến năm 2020, Mạc Thế Tạo đã mua, kê khai hóa đơn GTGT bất hợp pháp.

Ngoài mua và sử dụng 90 tờ hóa đơn GTGT của Công ty Vạn Gia và Công ty Safetech thông qua Phạm Mạnh Hùng để hạch toán hàng hóa đầu vào với tổng giá trị hơn 52 tỷ đồng. Công ty Megamed còn mua và sử dụng 65 tờ hóa đơn GTGT để hạch toán hàng hóa đầu vào với tổng giá trị 45 tỷ đồng của 3 doanh nghiệp đều không hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh.

Ngày 15-1-2024, Cục Thuế TP Hà Nội đã ban hành Kết luận giám định thuế đối với việc Công ty Megamed sử dụng 155 tờ hóa đơn GTGT của các công ty Vạn Gia, Safetech, LKT, Thuận Phát và Dương Ngân, xác định Công ty Megamed đã có hành vi trốn thuế, gian lận thuế GTGT, số tiền thuế trốn là hơn 5 tỷ đồng.

Tại Cơ quan điều tra, Mạc Thế Tạo thành khẩn khai nhận hành vi mua hóa đơn GTGT và chủ động loại hóa đơn GTGT bất hợp pháp đã kê khai, nộp bổ sung toàn bộ số tiền thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp được khấu trừ với tổng số tiền hơn 37 tỷ đồng.

Tính đến thời điểm trưng cầu giám định, số tiền thuế GTGT trốn nêu trên đã được Công ty Megamed khắc phục và nộp vào ngân sách Nhà nước nên cơ quan điều tra không xem xét xử lý hình sự đối với Mạc Thế Tạo về tội “Trốn thuế”.

Lâm Vinh