Tuyên án 100 bị cáo trong đường dây mua bán hóa đơn gần 64.000 tỉ đồng

Hội đồng xét xử công bố bản án.

Trong đó, Hội đồng xét xử tuyên bố bị cáo Nguyễn Minh Tú (sinh năm 1992, trú tại phường Tam Phú, TP Thủ Đức, TP. Hồ Chí Minh) phạm tội “Mua bán trái phép hóa đơn” và “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức” tuyên phạt bị cáo Tú mức án 7 năm tù; bị cáo Trương Như Tùng (sinh năm 1976, trú tại 32/2 Khu Phố Tân Quý, phường Đông Hòa, thành phố Dĩ An, tỉnh Bình Dương) phạm tội “Mua bán trái phép hóa đơn”, “Trốn thuế” tuyên phạt bị cáo Tùng 3 năm tù; tuyên phạt bị cáo Võ Tấn Lộc (sinh năm 1997, trú tại 49A, đường số 4, Khu phố 4, phường Tam Phú, thành phố Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh) phạm tội “Mua bán trái phép hóa đơn” chịu mức án 18 tháng tù.

Các bị cáo tại buổi tuyên bản án.

Theo Hội đồng xét xử, trong thời gian từ tháng 12/2020 đến tháng 10/2022, Nguyễn Minh Tú đã trực tiếp và thông qua 73 đối tượng trung gian, sử dụng 646 công ty, để bán trái phép 1.025.712 hóa đơn GTGT cho 88.053 đơn vị, tổ chức với tổng doanh số là 63.762.282.612.727 đồng.

Tú thu được số tiền 294.160.775.527 đồng từ hành vi mua bán trái phép hóa đơn. Số tiền này, Tú đã chia cho Võ Tấn Lộc (là người điều hành các công ty tài chính của Tú) số tiền 12.339.375.289 đồng; trả cho Nguyễn Thị Huế (là người giúp Tú “mua” các doanh nghiệp) số tiền 31.613.687.959 đồng; còn lại Tú tự nguyện giao nộp số tiền 15.212.301.683 đồng. Như vậy, Nguyễn Minh Tú còn phải nộp số tiền hưởng lợi là: 234.995.410.596 đồng.

Tại phiên tòa, Hội đồng xét xử đồng ý với đại diện Viện Kiểm sát nhân dân tỉnh rút một phần quyết định truy tố đối với bị cáo Nguyễn Minh Tú về hành vi “Làm giả tài liệu của cơ quan, tổ chức”; tội “Sử dụng con dấu, tài liệu giả của cơ quan, tổ chức” trong nhóm tội “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; sử dụng con dấu, tài liệu giả của cơ quan, tổ chức”.

Quang cảnh phiên tòa.

Đối với bị cáo Trương Như Tùng, phạm hai tội “Mua bán trái phép hóa đơn” và tội “Trốn thuế”, Hội đồng xét xử nhận định, trong năm 2021 và năm 2022, Trương Như Tùng là giám đốc kiêm kế toán Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ vận tải Phú Gia Khang, đã liên hệ với một cá nhân tên “Ngân” (chưa xác định được danh tính) để mua 73 hóa đơn GTGT của sáu Công ty phát hành gồm: Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Bách Tùng Gia; Công ty TNHH Khai thác sản xuất và kinh doanh sắt thép Việt Nhật; Công ty TNHH kinh doanh sắt thép Vạn Lợi; Công ty TNHH Thương mại và thu gom phế liệu Ngọc Hạnh; Công ty TNHH XNK và kinh doanh sắt thép Xuyên Á; Công ty TNHH Đầu tư xây dựng Vương Bình, với tổng doanh số hơn 63,2 tỉ đồng. Sau khi mua trái phép 73 hóa đơn GTGT, Tùng đã sử dụng để kê khai thuế đầu vào của Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ vận tải Phú Gia Khang, sau đó được khấu trừ số tiền thuế GTGT là hơn 5,7 tỉ đồng.

Ngoài ra, Trương Như Tùng cũng là kế toán Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ Thành Huy, do Lâm Thành Công làm Giám đốc. Để hợp thức hóa đơn đầu vào, Công chỉ đạo Tùng liên hệ mua 31 hóa đơn GTGT khống của Công ty TNHH Thương mại và thu gom phế liệu Ngọc Hạnh phát hành, với tổng doanh số là 38 tỉ đồng, trong đó tiền thuế GTGT kê khai tại Chi cục Thuế TP. Thủ Đức là gần 3,5 tỉ đồng. Công ty TNHH Thương mại và thu gom phế liệu Ngọc Hạnh do Nguyễn Minh Tú thành lập để bán trái phép hóa đơn GTGT thông qua trung gian.

Trong phần tuyên án, Hội đồng xét xử cũng tuyên án đối với các bị cáo đồng phạm với Nguyễn Minh Tú và các bị cáo khác chịu mức án tương xứng với hành vi vi phạm pháp luật, mức độ gây hậu quả liên quan đến các nhóm tội danh: “Trốn thuế” và “Mua bán trái phép hóa đơn”.

Các bị cáo liên quan đến vụ án.

Chủ tọa phiên tòa cho biết, do nội dung vụ án, phần luận tội của Viện Kiểm sát, lý lịch các bị cáo đã rõ nên Hội đồng xét xử sẽ công bố lại.

Nhận định chung về vụ án, Chủ tọa phiên tòa nhấn mạnh, hành vi nêu trên của các bị cáo là nguy hiểm cho xã hội, xâm phạm đến các quy định về quản lý thuế và các quy định trong lĩnh vực tài chính quản lý và sử dụng hóa đơn GTGT của Nhà nước, gây hậu quả là Nhà nước thất thu thuế, làm giảm hiệu lực quản lý của các cơ quan Nhà nước trong lĩnh vực kinh tế, gây ảnh hưởng tiêu cực trong đời sống xã hội, xâm phạm đến trật tự quản lý hành chính Nhà nước.

Đây là vụ án phạm tội có tổ chức đối với một số bị cáo gồm Nguyễn Minh Tú, Võ Tấn Lộc, Lê Phạm Nhật Duy, Đỗ Văn Dũng, Phạm Thanh Thuận, Nguyễn Thủ Thành và Đỗ Hoài Đức về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”. Trong đó: Bị cáo Nguyễn Minh Tú là người cầm đầu, tổ chức, trực tiếp chỉ đạo các bị cáo Võ Tấn Lộc, Lê Phạm Nhật Duy, Đỗ Văn Dũng, Phạm Thanh Thuận, Nguyễn Thủ Thành, Đỗ Hoài Đức thực hiện hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn”.

Các bị cáo Võ Tấn Lộc, Lê Phạm Nhật Duy, Đỗ Văn Dũng, Phạm Thanh Thuận, Nguyễn Thủ Thành, Đỗ Hoài Đức là những người giúp sức tích cực thực hiện việc môi giới, hợp thức thủ tục thanh toán qua ngân hàng cho hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn” của bị cáo Nguyễn Minh Tú với các công ty mua bán hóa đơn. Vì vậy, các bị cáo đều phải chịu tình tiết định khung hình phạt là “Có tổ chức” đối với tội “Mua bán trái phép hóa đơn” quy định tại điểm a khoản 2 Điều 203 của Bộ luật Hình sự.

Đối với các bị cáo khác phạm tội “Mua bán trái phép hóa đơn” và các bị cáo khác phạm tội “Trốn thuế”, các bị cáo đều thực hiện hành vi phạm tội nhưng chỉ mang tính đồng phạm giản đơn, không coi là có tổ chức.

Quỳnh Chi