Công ty Hoàng Long: Doanh nghiệp dùng hai phần mềm kế toán để giấu hơn 1.200 tỷ đồng doanh thu, trốn thuế

Cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT) Bộ Công an vừa hoàn tất kết luận điều tra bổ sung, đề nghị truy tố 28 bị can trong vụ án xảy ra tại Công ty CP đầu tư xây dựng và cung ứng nhân lực Hoàng Long (viết tắt là Công ty Hoàng Long).

Theo kết luận điều tra mới được ban hành, ba chủ doanh nghiệp bị cáo buộc thu tiền chênh của người lao động rồi để ngoài sổ sách gồm các ông: Nghiêm Quốc Hưng, Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Công ty Hoàng Long; Nguyễn Đức Nam, Chủ tịch HĐQT Công ty Sona; Nghiêm Văn Định, Giám đốc Công ty Incoop3.

Những người này bị đề nghị truy tố tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Chủ tịch Công ty Hoàng Long Nghiêm Quốc Hưng và Chủ tịch Sona Nguyễn Đức Nam.

Nhóm cựu lãnh đạo nhận hối lộ của các doanh nghiệp đưa người đi xuất khẩu lao động ở nước ngoài gồm: Nguyễn Bá Hoan, cựu Thứ trưởng Bộ Lao động, Thương binh và Xã hội (cũ); Tống Hải Nam, Cục trưởng Cục Quản lý lao động ngoài nước; Phạm Viết Hương và Nguyễn Gia Liêm (đều là Cục phó); Lê Thanh Hà (Trưởng phòng Hàn Quốc) cùng 3 người khác.

Kết luận điều tra bổ sung đã làm rõ hành vi vi phạm quy định về kế toán, che giấu doanh thu hơn 1.206 tỷ đồng của 3 pháp nhân thuộc Công ty Hoàng Long.

Cơ quan điều tra xác định ngoài Công ty Hoàng Long, bị can Nghiêm Quốc Hưng còn thành lập và làm đại diện pháp luật, điều hành hoạt động 6 doanh nghiệp trong hệ sinh thái và có cùng trụ sở ở phố Lê Hồng Phong, phường Ba Đình, Hà Nội.

Trong đó, có Công ty Cổ phần Tập đoàn cung ứng nguồn nhân lực JHL Việt Nam (viết tắt là Công ty JHL), Công ty Cổ phần cung ứng nhân lực trong nước (Công ty JHL trong nước)… Đây là các doanh nghiệp có đăng ký đưa người đi xuất khẩu lao động ở nước ngoài.

Ăn chặn hàng nghìn tỷ của người đi lao động nước ngoài

Các doanh nghiệp tổ chức đưa người đi xuất khẩu lao động phải đăng ký hợp đồng cung ứng lao động và chỉ được thực hiện sau khi có sự đồng ý của Bộ.

Tuy nhiên, lợi dụng quyền hạn được giao, ông Nguyễn Bá Hoan khi đương chức Thứ trưởng đã tạo ra quy trình riêng, gây nhiều khó khăn để "hành" doanh nghiệp.

Cựu Thứ trưởng Nguyễn Bá Hoan bị cáo buộc nhận hối lộ.

Kết quả điều tra bổ sung xác định ông Hoan đã giao Cục trưởng Tống Hải Nam và các lãnh đạo cục gây khó khăn, tạo rào cản cho doanh nghiệp.

Do đó, để giải quyết vấn đề này, Chủ tịch Công ty Hoàng Long là Nghiêm Quốc Hưng đã chỉ đạo cấp dưới thu thêm của người lao động các khoản phí không đúng quy định để làm "chi phí đối ngoại", trả phí môi giới và chiếm hưởng cá nhân. Một phần tiền này sẽ được Hưng dùng để "duy trì mối quan hệ", hối lộ cựu Thứ trưởng Hoan cùng nhóm lãnh đạo Cục của Bộ.

Theo kết luận điều tra của cơ quan công an, từ năm 2020-2024 Hưng chỉ đạo cấp dưới thu thêm các khoản phí ngoài quy định từ 45 - 135 triệu đồng/người, tùy theo thị trường, ngành nghề và công ty tiếp nhận.

Mức phí thực tế mà người lao động phải chi trả cao hơn nhiều so với mức quy định. Cụ thể, lao động đi Nhật Bản theo quy định chỉ phải đóng 57 triệu đồng, nhưng thực tế bị thu tới 144 triệu đồng/người, mỗi người bị công ty ăn chặn 87 triệu đồng.

Đối với mỗi lao động đi Đài Loan, mức tối đa họ phải trả là 78 triệu nhưng công ty thu thực tế lên 123 triệu, "ăn chênh" 45 triệu.

Đáng chú ý, với các chương trình lao động kỹ thuật cao sang Hàn Quốc, người lao động bị doanh nghiệp ăn chặn lên tới 153 triệu đồng trên mỗi người. Cụ thể, theo quy định mức thu tối đa 140 triệu nhưng công ty "nâng giá" lên 293 triệu mỗi lao động.

Trong 4 năm, công ty của Hưng đã đưa hơn 15.000 người lao động Việt Nam đi xuất khẩu lao động tại Đài Loan, Hàn Quốc, Nhật Bản với tổng số tiền thu thực tế hơn 1.800 tỷ đồng.

Kết quả điều tra bổ sung xác định cựu Thứ trưởng Nguyễn Bá Hoan nhận hối lộ và hưởng lợi tổng 5,75 tỷ; Cục trưởng Nam nhận hối lộ với vai trò chủ mưu, cầm đầu tổng 7,3 tỷ (hưởng lợi 4,5 tỷ); Nguyễn Thành Hưng nhận hối lộ với vai trò đồng phạm giúp sức tổng 7,7 tỷ (hưởng lợi 3,1 tỷ).

Hai cựu Cục phó Phạm Viết Hương nhận 500 triệu và Nguyễn Gia Liêm nhận 168 triệu.

Dùng hai hệ thống kế toán để che giấu doanh thu hơn 1.200 tỷ đồng

Sau khi thu tiền của người đi lao đông, bị can Hưng đã chỉ đạo bộ phận kế toán sử dụng 2 phần mềm kế toán là Misa và Smart Soft để quản lý, theo dõi, hạch toán dữ liệu kế toán cho 3 công ty là Công ty Hoàng Long, Công ty JHL, Công ty JHL trong nước.

Trong đó, phần mềm Misa hạch toán, theo dõi các khoản thu, chi của người lao động có đầy đủ hóa đơn, chứng từ, báo cáo tài chính theo quy định. Còn phần mềm Smart Soft hạch toán số liệu kế toán nội bộ, theo dõi cả tiền dịch vụ thu ngoài, thanh toán bằng tiền mặt, không có hóa đơn, chứng từ.

Trong thời gian từ năm 2020 - 2024, bị can Hưng và các đối tượng liên quan đã thu tiền trái quy định pháp luật, đưa 15.037 người lao động Việt Nam xuất khẩu lao động tại Đài Loan, Hàn Quốc, Nhật Bản với số tiền thực thu là hơn 1.808 tỷ đồng.

Trong đó, phần để ngoài sổ sách kế toán, che giấu doanh thu, không khai báo thuế là hơn 1.206 tỷ đồng, gây thiệt hại về thuế cho nhà nước hơn 241 tỷ đồng.

Có 12 bị can bị truy tố với vai trò đồng phạm, giúp sức cho bị can Nghiêm Quốc Hưng và cùng bị truy tố về tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Trong đó, từ tháng 3/2021 đến năm 2024, bị can Nguyễn Thị Duyên, thủ quỹ Công ty Hoàng Long thực hiện nhiệm vụ thu và chi tiền. Khi người lao động đến nộp tiền, Duyên ghi phiếu thu bằng tay xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ tài chính mà không ghi rõ số tiền đã thu để đưa cho người lao động.

Sau đó, Duyên đánh máy phiếu thu khác ghi nhận số tiền theo định mức quy định, thấp hơn số tiền người lao động đã nộp thực tế và chuyển lại cho bộ phận kế toán để làm báo cáo thuế. Hành vi của Duyên giúp sức cho Hưng che giấu doanh thu hơn 889 tỷ đồng, gây thiệt hại về thuế cho nhà nước hơn 177 tỷ đồng.

Ngoài ra, có 7 bị can là Trưởng phòng đối ngoại cũng biết rõ Công ty Hoàng Long thu vượt tiền phí người lao động, để ngoài sổ sách kế toán để chi các khoản sai quy định nhưng vẫn giúp sức cho bị can Hưng.

Cơ quan CSĐT đã thu giữ và các bị can, đối tượng liên quan đã nộp khắc phục tổng cộng hơn 100 tỷ đồng; kê biên 4 bất động sản thuộc sở hữu của vợ chồng bị can Nghiêm Quốc Hưng.

Còn tại Công ty Sona, Chủ tịch Nguyễn Đức Nam chủ yếu đưa người đi lao động ở ba nước Nhật Bản, Hàn Quốc và Litva. Để vận hành công việc xuất khẩu lao động, ông Nam phải chi tiền cho môi giới và “phí bôi trơn” cho nhóm bị can là lãnh đạo Bộ và Cục Quản lý lao động ngoài nước.

Do đó, Nam cùng cấp dưới thu phí lao động vượt định mức 1.900 - 2.100 USD/người đi Nhật. Đối với lao động đi Hàn Quốc bị thu cao hơn từ 5.000 - 5.500 USD. Còn người đi lao động ở Litva bị "ăn chặn" từ 2.200 - 2.300 USD/người.

Số tiền thu trái phép cũng không được công ty đưa vào sổ sách kế toán, do nhân viên quản lý riêng. Trong bốn năm, Công ty Sona đã thu sai quy định của 1.043 lao động, bỏ ngoài sổ sách doanh thu 29,2 tỷ đồng.

Tại Công ty Incoop 3, Tổng giám đốc Nghiêm Văn Định chỉ đạo nhân viên và môi giới thu thêm 500 - 1.000 USD mỗi lao động, trong đó môi giới được giữ 300 USD, phần còn lại chuyển cho công ty và dùng hối lộ cán bộ. Công ty đã đưa 293 lao động đi Hàn Quốc và thu trái quy định 6 tỷ đồng.

Hoàng Tư