Hành trình hơn 133.000 hóa đơn giả 'rút' 170 tỷ đồng như thế nào?

133.795 hóa đơn không giao dịch thật

Ngày 24/6, TAND TP. Đà Nẵng mở phiên tòa xét xử đối với 39 bị cáo và 8 pháp nhân thương mại trong vụ án “Mua bán trái phép hóa đơn” và “Trốn thuế”, gây thất thu ngân sách nhà nước hơn 170 tỷ đồng. Đây là một trong những vụ án có quy mô lớn, số lượng bị cáo đông, phương thức hoạt động tinh vi và diễn ra trên phạm vi rộng, từ TP. Hồ Chí Minh đến Đà Nẵng và các địa phương khác.

Nguyễn Khắc Điền (SN 1980, TP.Hồ Chí Minh) là đối tượng cầm đầu một đường dây mua bán hóa đơn trái phép tại TP. Hồ Chí Minh. Từ cuối năm 2020 đến khi bị phát hiện, Điền đã thành lập 154 công ty “ma”, dựng lên một hệ thống tổ chức chặt chẽ với sự tham gia của nhiều đối tượng, mỗi người được phân công nhiệm vụ rõ ràng. Mục đích duy nhất là phát hành hóa đơn GTGT không kèm theo giao dịch hàng hóa, dịch vụ thực tế.

Các bị cáo tại tòa

Tham gia hỗ trợ cho Nguyễn Khắc Điền có các bị cáo Trần Thật Thà, Nguyễn Thị Thu Hai, Nguyễn Tiến Đạt, Tạ Quốc Thái, Nguyễn Thị Cẩm Linh, Võ Thành Trung, Nguyễn Đình Toàn, Cao Thị Nhi. Trong đó, Nguyễn Huy Tường và Nguyễn Thị Cần Giang giữ vai trò môi giới, kết nối giữa đường dây của Điền với khách hàng có nhu cầu mua hóa đơn. Một trong những đầu mối tiêu thụ lớn là bị cáo Nguyễn Thị Mỹ Hậu.

Kết quả điều tra cho thấy, đường dây do Điền điều hành đã phát hành tổng cộng 71.678 tờ hóa đơn GTGT. Các hóa đơn này ghi nhận doanh số trước thuế lên tới 8.381.441.035.247 đồng, tương ứng số thuế GTGT là 764.446.395.109 đồng. Tất cả các hóa đơn này đều không gắn với giao dịch hàng hóa, dịch vụ thực tế. Thông qua hoạt động này, Nguyễn Khắc Điền thu lợi bất chính hơn 67 tỷ đồng.

Không dừng lại ở đó, một đường dây khác do Lê Minh Châu (đã chết) tổ chức cũng hoạt động theo phương thức tương tự tại TP. Hồ Chí Minh từ năm 2019. Châu thành lập 106 công ty, thuê nhà làm văn phòng và phân công nhiều người hỗ trợ. Các bị cáo Trần Văn Tân, Nguyễn Trần Cao Minh, Lê Hoàng Lịch, Nguyễn Thị Thu Thảo, Nguyễn Ngọc Phương Nghi, Trần Anh Văn tham gia vào việc tổ chức phát hành hóa đơn trái phép. Hoàng Hải Thanh là người đứng ra kết nối tiêu thụ hóa đơn cho đường dây này, trong đó có Nguyễn Thị Mỹ Hậu và Đinh Thị Quỳnh Hương.

Tổng cộng, đường dây của Lê Minh Châu đã xuất 62.117 tờ hóa đơn GTGT, với tổng doanh số trước thuế là 13.331.530.449.239 đồng. Số thuế GTGT ghi trên các hóa đơn là 1.244.584.780.335 đồng. Do đối tượng cầm đầu đã tử vong, cơ quan chức năng chưa xác định được chính xác số tiền thu lợi bất chính.

Luật sư tham gia bào chữa cho các bị cáo.

Tại Đà Nẵng, bị cáo Đinh Thị Quỳnh Hương cũng thực hiện các hành vi tương tự. Từ năm 2019, Hương đã lợi dụng pháp nhân doanh nghiệp do mình thành lập để xuất bán, mua và môi giới hóa đơn GTGT trái phép. Cụ thể, Hương đã xuất bán 470 tờ hóa đơn với tổng doanh số trước thuế gần 45,7 tỷ đồng; mua trái phép 36 hóa đơn trị giá hơn 8,7 tỷ đồng và môi giới 907 tờ hóa đơn với tổng doanh số lên tới 780,4 tỷ đồng. Qua đó, Hương thu lợi bất chính gần 9 tỷ đồng.

Từ năm 2020, bị cáo Nguyễn Thị Mỹ Hậu thành lập 6 công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, sử dụng các pháp nhân này để xuất bán hóa đơn GTGT không hợp pháp cho nhiều doanh nghiệp tại Đà Nẵng và các địa phương khác. Hậu đã xuất 999 tờ hóa đơn với tổng doanh số trước thuế hơn 270,6 tỷ đồng và mua vào 716 hóa đơn đầu vào với tổng trị giá hơn 323 tỷ đồng. Bị cáo Nguyễn Thị Điền được xác định là người giúp sức tích cực cho Hậu. Tổng số tiền mà Hậu thu lợi bất chính là gần 3,7 tỷ đồng.

Từ pháp nhân đến… phi pháp

Không chỉ dừng lại ở việc phát hành và mua bán hóa đơn khống, các bị cáo còn sử dụng những hóa đơn GTGT đầu vào trái phép để kê khai thuế, làm giảm số thuế GTGT phải nộp. Hành vi này cấu thành tội trốn thuế, gây thiệt hại đặc biệt nghiêm trọng cho ngân sách Nhà nước.

Cơ quan tố tụng xác định 15 bị cáo gồm: Lộc Văn Cành, Lê Thị Thu Hiền, Trần Văn Thường, Trần Thị Thu Thủy, Nguyễn Anh Khoa, Triệu Văn Thắng, Trương Ngọc Hiếu, Hồ Văn Quỳnh, Võ Văn Công, Héng Tấn Đạt, Lê Thị Xuyến, Bùi Thị Thúy Ánh, Trần Thị Thu Yến, Phạm Như Ngọc Mai và Phùng Hán Minh đã mua hóa đơn trái phép từ các đường dây do Điền, Châu, Hương và Hậu điều hành. Các hóa đơn này được sử dụng để kê khai khống, trốn thuế với tổng số tiền bị thất thu hơn 88,7 tỷ đồng.

Các bị cáo tại phiên tòa xét xử đường dây mua bán hóa đơn, trốn thuế hơn 170 tỷ đồng.

Đáng chú ý, ngoài các bị cáo là cá nhân, phiên tòa lần này còn xét xử 8 pháp nhân thương mại với hành vi mua hóa đơn GTGT đầu vào không hợp pháp để kê khai thuế, qua đó trốn thuế hàng chục tỷ đồng. Các doanh nghiệp này đều sử dụng hóa đơn khống nhằm giảm nghĩa vụ thuế, phục vụ cho lợi ích riêng của tổ chức.

Cụ thể gồm Công ty TNHH MTV Lộc Gia Vĩnh Phúc, Công ty TNHH Đầu tư và Phát triển Xây dựng LG-CONS, Công ty TNHH MTV Xây dựng và Thương mại Đức Duy Ngọc, Công ty Cổ phần Infrasol, Công ty TNHH Đầu tư, Xây dựng và Thương mại Triệu An, Công ty TNHH Xây dựng Trương Lê Phát, Công ty TNHH Tư vấn và Xây dựng Phong Chương và Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Nam Thiên Trí.

Những pháp nhân này bị cáo buộc đã hợp thức hóa hàng loạt chi phí thông qua hóa đơn không có giao dịch thực tế, gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân sách nhà nước. Tổng số thuế GTGT bị trốn bởi các pháp nhân trên lên tới hơn 82,1 tỷ đồng.

Tòa cảnh phiên tòa

Với các hành vi phạm tội được thực hiện có tổ chức, kéo dài nhiều năm, gây hậu quả lớn và làm méo mó môi trường kinh doanh, phiên tòa thu hút sự quan tâm đặc biệt. Hội đồng xét xử đã tuyên các mức án tương xứng với vai trò, hành vi và mức độ thiệt hại mà từng bị cáo, pháp nhân đã gây ra.

Sau hai ngày xét xử, tối 25/6, TAND TP Đà Nẵng tuyên án 39 bị cáo và 8 pháp nhân thương mại trong vụ án mua bán trái phép hóa đơn và trốn thuế. Theo đó, các bị cáo cầm đầu đường dây là Nguyễn Khắc Điền lãnh mức án 5 năm tù, Nguyễn Thị Mỹ Hậu 2 năm 6 tháng, Đinh Thị Quỳnh Hương 3 năm 6 tháng, cùng về tội mua bán trái phép hóa đơn. Các bị cáo còn lại lãnh nhiều mức án khác nhau.

Vụ án không chỉ cho thấy mức độ liều lĩnh và tính toán tinh vi của các đối tượng trong việc trục lợi từ hóa đơn khống, mà còn gióng lên hồi chuông cảnh tỉnh về những rủi ro tiềm ẩn trong quá trình vận hành hệ thống hóa đơn và kê khai thuế.

Trang Trần