Hộ kinh doanh thu trên 3 tỷ đồng tránh 'đội thuế' thế nào?
Việc chứng minh được các chi phí hợp lý là vô cùng quan trọng đối với các hộ kinh doanh thu nhập trên 3 tỷ đồng/năm để không bị nộp thuế cao hơn thực tế.
Một hộ kinh doanh quần áo có doanh thu toàn hệ thống cửa hàng trên 3 tỷ đồng/năm bày tỏ sự lúng túng về việc xác định chi phí hợp lệ.
Chủ hộ kinh doanh này mong muốn làm rõ các danh mục chi phí được khấu trừ và những quy định bắt buộc về phương thức thanh toán để đảm bảo tính pháp lý khi kê khai thuế.
Theo bà Nguyễn Thị Cúc, Chủ tịch Hội Tư vấn thuế Việt Nam, khi doanh thu vượt ngưỡng 3 tỷ đồng mỗi năm, nhiều hộ kinh doanh không còn áp dụng hình thức thuế khoán mà phải chuyển sang kê khai theo thu nhập thực tế. Điều này đồng nghĩa với việc thuế không còn tính trên doanh thu, mà dựa trên phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí hợp lệ.
Bà Cúc nhấn mạnh, nguyên tắc cốt lõi là lấy doanh thu trừ chi phí, phần còn lại chính là thu nhập chịu thuế.
Vấn đề không nằm ở cách tính, mà nằm ở việc hộ kinh doanh có đủ điều kiện để ghi nhận chi phí hay không.
Không chứng minh được chi phí là một rủi ro lớn của hộ kinh doanh. Ảnh: Hoàng Anh
Những khoản chi phí nào được trừ khi tính thuế
Đối với hộ kinh doanh bán lẻ như quần áo, các khoản chi phí hợp lệ bao gồm giá vốn hàng hóa mua vào và các chi phí phục vụ hoạt động kinh doanh.
Cụ thể, chi phí có thể bao gồm tiền nhập hàng, chi phí thuê mặt bằng, mua sắm kệ trưng bày, vật tư, tiền lương nhân viên bán hàng, chi phí quảng cáo và các khoản chi vận hành khác.
Tuy nhiên, không phải cứ phát sinh chi phí là được trừ. Điều kiện quan trọng là các khoản này phải phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh và có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
Trong một số trường hợp như mua hàng nông lâm thủy sản, hộ kinh doanh cần có bảng kê theo quy định để thay thế hóa đơn đầu vào.
Một điểm mới đáng chú ý là các khoản chi từ 5 triệu đồng trở lên bắt buộc phải thanh toán không dùng tiền mặt nếu muốn được tính vào chi phí hợp lệ.
Quy định này áp dụng cho hầu hết các loại hàng hóa, bao gồm cả nông lâm thủy sản. Nếu thanh toán bằng tiền mặt, khoản chi đó có thể bị loại khi cơ quan thuế kiểm tra.
Điều này buộc hộ kinh doanh phải thay đổi thói quen giao dịch, chuyển sang chuyển khoản hoặc các hình thức thanh toán điện tử để đảm bảo tính hợp lệ.
Sau khi xác định được thu nhập chịu thuế, theo bà Cúc, số thuế phải nộp được tính bằng cách nhân với thuế suất 15%.
Bà Cúc lưu ý, cần hiểu rõ rằng mức 15% này áp dụng trên lợi nhuận, không phải trên tổng doanh thu.
Đây cũng là điểm dễ gây nhầm lẫn. Nhiều hộ kinh doanh cho rằng thuế được tính trực tiếp trên tiền bán hàng, dẫn đến tâm lý lo ngại khi chuyển sang kê khai. Trên thực tế, nếu chi phí được ghi nhận đầy đủ, số thuế phải nộp có thể thấp hơn đáng kể.
Đồng thời, người nộp thuế có trách nhiệm thông báo cho cơ quan thuế tất cả các số tài khoản ngân hàng và ví điện tử được sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nếu không duy trì được hệ thống hóa đơn chứng từ đầy đủ hoặc vi phạm quy định về thanh toán, cơ quan thuế sẽ loại bỏ các khoản chi này, khiến thu nhập tính thuế bị đẩy lên cao và người kinh doanh sẽ phải chịu thiệt thòi về mặt tài chính.
Như vậy, rủi ro lớn nhất với hộ kinh doanh không nằm ở thuế suất, mà ở việc không chứng minh được chi phí.
Nếu hàng hóa mua vào không có hóa đơn, hoặc chi phí thuê nhân công, vận hành không có chứng từ hợp lệ, cơ quan thuế có thể loại bỏ các khoản này khi tính thu nhập chịu thuế.
Khi đó, phần lợi nhuận bị “đẩy lên” cao hơn thực tế, kéo theo số thuế phải nộp tăng lên. Nói cách khác, càng thiếu minh bạch, số thuế thực tế càng có nguy cơ cao hơn, dù thuế suất không thay đổi.
Tin nóng
Cập nhật ngày 18/3/2026 cho thấy thị trường cà phê đã lấy lại đà tăng sau giai đoạn điều chỉnh trước đó. Tại thị trường trong nước, giá cà phê nhân xô tăng nhẹ khoảng 200 đồng/kg, trong khi trên thị trường quốc tế, cả Robusta và Arabica đều ghi nhận mức tăng đáng kể, góp phần củng cố xu hướng phục hồi chung.
Sau sáp nhập, tỉnh Ninh Bình có thêm dư địa phát triển kinh tế biển với gần 90 km bờ biển và khoảng 1.400 tàu cá. Khi giá nhiên liệu tăng mạnh, nhiều ngư dân đang đối mặt nguy cơ thua lỗ, phải tạm ngừng vươn khơi.
Nhiều ngân hàng niêm yết mức lãi suất trên 6,5%/năm đối với các kỳ hạn dài mà không kèm điều kiện cao về số tiền gửi bên cạnh các gói lãi suất đặc biệt.
Giá vàng thế giới giảm xuống dưới ngưỡng 5.000 USD/ounce, kéo theo thị trường trong nước điều chỉnh giảm nhẹ 100.000 - 200.000 đồng/lượng vào lúc 9 giờ sáng 18/3. Diễn biến phản ánh áp lực từ đồng USD phục hồi và tâm lý thận trọng của nhà đầu tư.
Theo VLA cho thấy 89,8% doanh nghiệp kinh doanh logistics đang chịu tác động từ trung bình đến đặc biệt nghiêm trọng do xung đột Trung Đông.
Nhiều doanh nghiệp đang phải vay vốn ngân hàng triển khai dự án bất động sản với lãi suất tăng đáng kể so với trước.
Tin mới
Giá bạc hôm nay 18/3 đã giảm mạnh ngay từ phiên mở cửa. Thị trường trong nước ghi nhận giá bạc giảm từ 81 triệu đồng/kg xuống sát 80 triệu đồng/kg. Theo diễn biến quốc tế, giá bạc có thể tiếp tục giảm thêm trong thời gian tới.
Deadline dí sát giờ, email dồn dập từ sáng đến tối, KPI thay đổi liên tục,… căng thẳng dường như đã trở thành 'trạng thái mặc định' của dân văn phòng hiện đại.
Theo phóng viên TTXVN tại Praha, Cộng hòa Séc đang thúc đẩy việc bãi bỏ hoàn toàn kế hoạch của Liên minh châu Âu (EU) về cấm bán xe ô tô mới sử dụng động cơ đốt trong từ năm 2035, cho rằng các mục tiêu hiện nay thiếu tính thực tế và chưa phù hợp với diễn biến của thị trường.
Viên chức không nghỉ hết phép năm có được thanh toán tiền là câu hỏi được khá nhiều người quan tâm. Dưới đây là các thông tin hữu ích bạn đọc có thể tham khảo.
Dự án Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Thi đua, khen thưởng được sửa đổi theo hướng 'thành tích đến đâu khen thưởng đến đó, không nhất thiết phải được tặng hình thức khen thưởng ở mức thấp mới được tặng hình thức khen thưởng ở mức cao hơn'. Quy định này nhằm gỡ bỏ rào cản hành chính, cho phép khen thưởng kịp thời, đặc biệt đối với các thành tích đột xuất, không cần phải chờ đợi quá trình tích lũy danh hiệu theo tuần tự.
Sáng 18-3, giá vàng thế giới giao dịch quanh mức 5.000 USD/ounce, phản ánh trạng thái giằng co của thị trường khi nhà đầu tư thận trọng trước các yếu tố vĩ mô như biến động của đồng USD, lợi suất trái phiếu Chính phủ Mỹ và triển vọng chính sách tiền tệ của Cục Dự trữ Liên bang Mỹ.
Trong kỳ điều hành chiều mai 19/3, giá xăng trong nước được dự báo tăng mạnh, trong khi đó giá dầu được dự báo giảm.
Trong nhiều thập kỷ qua, nông nghiệp Việt Nam đã có bước phát triển rất lớn. Từ một quốc gia từng lo thiếu lương thực, Việt Nam đã trở thành nước xuất khẩu quan trọng đối với nhiều mặt hàng như: gạo, cà-phê, hạt điều, hồ tiêu, trái cây và thủy sản. Đây là một thành tựu rất đáng ghi nhận.