NHNN quy định mới về tài khoản của tổ chức tín dụng nước ngoài không cư trú
Thông tư 39/2026/TT-NHNN quy định tổ chức tín dụng nước ngoài không cư trú được sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam tại ngân hàng được phép để thanh toán, chuyển tiền quốc tế phục vụ khách hàng theo thỏa thuận bằng văn bản.
Siết trách nhiệm ngân hàng khi cung ứng dịch vụ thanh toán cho tổ chức tín dụng nước ngoài. (Ảnh minh họa)
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) vừa ban hành Thông tư số 39/2026/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 16/2014/TT-NHNN hướng dẫn sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam của người cư trú, người không cư trú tại ngân hàng được phép. Thông tư có hiệu lực từ ngày 19/9/2026.
Theo quy định mới, tổ chức tín dụng (TCTD) nước ngoài là người không cư trú được sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam mở tại ngân hàng được phép để thực hiện thanh toán, chuyển tiền quốc tế phục vụ khách hàng theo thỏa thuận bằng văn bản giữa hai bên.
TCTD nước ngoài cũng được thực hiện các giao dịch thu, chi theo quy định tại Điều 5 và Điều 7 của Thông tư số 16/2014/TT-NHNN. Việc sử dụng tài khoản và các nội dung khác được thực hiện theo thỏa thuận bằng văn bản giữa ngân hàng được phép và TCTD nước ngoài, trên cơ sở tuân thủ pháp luật Việt Nam.
Thông tư 39/2026/TT-NHNN đồng thời sửa đổi, bổ sung Điều 9 của Thông tư 16, làm rõ trách nhiệm của TCTD được phép và người cư trú, người không cư trú là tổ chức, cá nhân.
TCTD được phép có trách nhiệm thực hiện, hướng dẫn khách hàng thực hiện các quy định; đồng thời quy định, kiểm tra và lưu giữ giấy tờ, chứng từ phù hợp với giao dịch thực tế.
Đáng chú ý, TCTD được phép phải tự chịu trách nhiệm về hoạt động cung ứng dịch vụ thanh toán, chuyển tiền qua tài khoản của người không cư trú là TCTD nước ngoài mở tại chính TCTD đó. Hoạt động này phải tuân thủ pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt, quản lý ngoại hối, phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt.
Trong khi đó, tổ chức, cá nhân thực hiện giao dịch ngoại hối phải xuất trình giấy tờ, chứng từ theo quy định và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính xác thực của các tài liệu đã cung cấp.
NHNN quy định thủ trưởng các đơn vị liên quan thuộc NHNN và TCTD được phép chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư. Các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cùng tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành kể từ ngày Thông tư có hiệu lực.
