Nhóm bị cáo lập 168 công ty 'ma' bán hóa đơn khống, thu lợi hàng trăm tỷ đồng ở Tp.HCM lĩnh án

Lập 168 công ty "ma"

Ngày 27/11, sau 3 ngày xét xử và nghị án, TAND Tp.HCM đã tuyên án đối với Hoàng Phi (SN 1990, ngụ Tp.HCM) cùng 9 đồng phạm liên quan trong đường dây thành lập 168 công ty "ma" mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT), đưa và nhận hối lộ.

Cụ thể, tòa tuyên phạt bị cáo Hoàng Phi mức án 11 năm tù về tội Mua bán trái phép hóa đơn và Đưa hối lộ. Tòa cũng buộc bị cáo Phi nộp phạt bổ sung 100 triệu đồng.

Bị cáo Lê Thế Diện (SN 1985, ngụ Tp.HCM, nhân viên kế toán) 18 năm tù về tội Mua bán trái phép hóa đơn và Nhận hối lộ. Nguyễn Tuấn Anh (SN 1982, ngụ Tp.HCM, nguyên cán bộ thuế) 20 năm tù về tội Nhận hối lộ.

Các bị cáo Nguyễn Quang Huy (SN 1994, ngụ Tp.HCM, kinh doanh); Lê Thị Thủy (SN 1992, ngụ Tp.HCM, kinh doanh); Phạm Ngọc Cường (SN 1992, ngụ Tp.HCM); Nguyễn Thanh Tuấn (SN 1993, ngụ Tp.HCM, kinh doanh); Mai Thị Thùy Linh (SN 1992, ngụ Tp.HCM, nhân viên kế toán); Lê Thị Anh (SN 1992, ngụ Tp.HCM, nhân viên kế toán) và Phan Tấn Trung (SN 1996, ngụ Tp.HCM, nhân viên kinh doanh) bị tuyên phạt các mức án từ 1 năm tù - 2 năm tù về tội Mua bán trái phép hóa đơn.

Hoàng Phi và các đồng phạm phải nhận mức án thích đáng.

Theo bản án vừa tuyên, trong khoảng thời gian từ năm 2020 đến ngày 18/5/2024, Hoàng Phi thành lập 168 công ty nhưng không kinh doanh thực tế. Mục đích lập các công ty này là để mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống với chi phí dao động 1,7%-2,2%/tiền hàng hóa dịch vụ trước thuế ghi trên hóa đơn.

Để vận hành hệ thông hàng trăm công ty "ma" nói trên, Hoàng Phi thuê Lê Thị Thủy, Mai Thị Thùy Linh, Nguyễn Quang Huy, Nguyễn Thanh Tuấn, Phạm Ngọc Cường, Phan Tấn Trung và Lê Thị Anh phụ giúp và trả tiền công từ 12 - 15,5 triệu đồng/tháng.

Nhiều người trong số này còn tự tìm khách riêng, mua lại hóa đơn của Phi rồi bán lại với giá cao hơn để hưởng chênh lệch 0,6 – 1,8%.

Phi thuê nhiều căn hộ chung cư tại Gò Vấp và quận 12 (cũ), Tp.HCM làm nơi điều hành hoạt động mua bán hóa đơn, gồm một căn tại CC1 Felix Homes, một căn tại City Land Park Hill và căn hộ tại chung cư Happy One.

Tại đây, nhóm của Phi lập hồ sơ pháp lý, quản lý Token, đóng dấu, ký hợp đồng kinh tế, lập và giao hóa đơn GTGT cho khách.

Khi có yêu cầu mua hóa đơn, Phi trực tiếp hoặc qua nhóm Telegram/Whatsapp gửi thông tin cho Huy và các nhân viên. Lê Thị Anh, Thủy và Linh cung cấp danh sách công ty ma, soạn hợp đồng, ký hóa đơn bằng Token và giao cho khách hoặc thông qua các đồng phạm khác.

Huy, Tuấn, Cường và Trung còn có nhiệm vụ giả chữ ký giám đốc để hợp thức hóa hợp đồng, hồ sơ ngân hàng và hợp đồng kinh tế cho các công ty ma.

Giao dịch khống gần 50 nghìn tờ hóa đơn GTGT

Cuối năm 2022, Phi thuê Lê Thế Diện thành lập 24 (trong số 168 công ty ma) với mức phí 1,5 triệu đồng/công ty, đều đăng ký hoạt động tại phường 9, quận Gò Vấp (cũ). Sau khi có giấy phép, Diện giao lại cho Phi để các nhân viên khác giả chữ ký, mở tài khoản ngân hàng và đăng ký mã số thuế.

Bị cáo Diện còn là người thực hiện các "dịch vụ" liên quan khác như chuyển đổi địa chỉ kinh doanh với mức phí 2,5 triệu đồng; 700.000 đồng cho thay đổi địa chỉ trong cùng quận; 800.000 đồng để bổ sung thông tin; và 1 triệu đồng cho thay đổi người đại diện pháp luật. Bên cạnh đó, Diện còn thực hiện báo cáo thuế cho 37 công ty với chi phí 1 triệu đồng/tháng và báo cáo tài chính 2,5 triệu đồng/công ty.

Bằng các cách thức nói trên, từ năm 2020 đến ngày 18/5/2024, Hoàng Phi thành lập tổng cộng 168 công ty "ma" để xuất bán trái phép tổng cộng 45.515 tờ hóa đơn GTGT với tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ trước thuế là 6.154 tỷ đồng, sau thuế 6.703 tỷ đồng, thuế GTGT là 548 tỷ đồng. Qua đó, Phi đã thu lợi bất chính khoảng 110 - 129 tỷ đồng.

Cáo trạng xác định, trong quá trình mua bán trái phép hóa đơn, nhiều công ty "ma" của Phi bị cơ quan thuế cảnh báo, hoặc bị khóa mã số thuế. Để tránh tình trạng này, Phi đã tìm cách móc nối với Nguyễn Tuấn Anh, cán bộ thuế phụ trách địa bàn phường 9, quận Gò Vấp (nay là phường Thông Tây Hội, Tp.HCM) nhằm mục đích đưa hối lộ để được bao che các sai phạm.

Quá trình trao đổi, Hoàng Phi đề nghị được "chung chi" để Tuấn Anh "tạo điều kiện" nhằm bỏ qua việc kiểm tra hoạt động thực tế của các doanh nghiệp; không khóa mã số thuế và thông báo cho Phi biết khi các công ty "ma" bị hệ thống cảnh báo rủi ro về hóa đơn.

Bị cáo Nguyễn Tuấn Anh đồng ý và thống nhất tỉ lệ đưa và nhận hối lộ từ 0,3% - 0,35% trên tổng doanh thu bán ra trên tờ khai báo cáo thuế của các công ty "ma" nơi Tuấn Anh quản lý. Số tiền này Tuấn Anh không muốn trực tiếp nhận tiền từ Phi, mà giới thiệu Lê Thế Diện vào làm việc cho Phi để Diện nhận tiền cho Tuấn Anh và được trả công số tiền tương ứng với 0,05%.

Trong năm 2023, Phi đã đưa hối lộ cho Tuấn Anh thông qua Lê Thế Diện tổng số tiền hơn 4,2 tỷ đồng/tổng doanh thu 41 công ty "ma". Sau khi trừ đi phần mình được hưởng, Diện đưa lại cho Tuấn Anh tổng cộng hơn 3,5 tỷ đồng.

Võ Công Thư