Truy tố nhóm người dùng công ty ma lập hóa đơn khống để trốn thuế

VKSND TP Hà Nội vừa ban hành cáo trạng truy tố 5 bị can trong đường dây dùng công ty “ma” tạo lập hóa đơn khống để trốn thuế hàng tỉ đồng. Các bị can gồm Trần Văn Tiên, Phạm Cao Quyền (cùng ở TP HCM), Phạm Mạnh Hùng, Nguyễn Thanh Sơn , Lê Hồng Sơn (cùng ở Ninh Bình).

Theo cáo trạng, Công ty cổ phần dược phẩm Megamed có địa chỉ tại huyện Phúc Thọ, Hà Nội, do Mạc Thế Tạo (ở Hải Dương) làm Giám đốc, đại diện theo pháp luật.

Ngày 25-11-2022, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội nhận được tin báo tố giác về tội phạm của Cục thuế TP Hà Nội về việc Công ty Megamed có phát sinh giao dịch nhập, trả hàng số lượng lớn; phát sinh chi phí dịch vụ nhân công, quảng cáo... với 5 công ty đã có thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh gồm: Công ty Vạn Gia, Công ty Safetech Việt Nam, Công ty thương mại dịch vụ LKT, Công ty Dương Ngân và Công ty Logicstics Thuận Phát; Công ty Megamed có dấu hiệu tạo lập các hóa đơn chứng từ chi không có thật để hạch toán, kê khai thuế.

Qua điều tra, CQĐT xác định, từ năm 2019-2020, Trần Văn Tiên sử dụng pháp nhân của Công ty Vạn Gia và Công ty Safetech Việt Nam và thuê Phạm Mạnh Hùng bán 90 tờ hóa đơn, tổng giá trị hàng hóa hơn 52 tỉ đồng cho Công ty Megamed với chi phí mua bán hóa đơn khoảng 2% giá trị hàng hóa và hưởng lợi số tiền khoảng 300 triệu đồng. Bị can Trần Văn tiên đã tự nguyện nộp số tiền hưởng lợi là 50 triệu đồng.

Từ tháng 1-2023 đến tháng 7-2023, Phạm Mạnh Hùng và Phạm Cao Quyền đã sử dụng pháp nhân của Công ty Hồng Đức và Công ty Newday để trung gian bán tổng số 42 tờ hóa đơn, tổng giá trị hàng hóa trước thuế là hơn 128 tỉ đồng cho Công ty mỏ Đông Bắc và Công ty Khánh Linh. Chi phí mua bán hóa đơn khoảng 3% giá trị hàng hóa.

Quyền hưởng lợi khoảng 300 triệu đồng và Hùng hưởng lợi khoảng 300 triệu đồng. Bị can Phạm Mạnh Hùng tự nguyện nộp số tiền hưởng lợi là 20 triệu đồng, bị can Phạm Cao Quyền tự nguyện nộp số tiền hưởng lợi là 50 triệu đồng.

Còn Nguyễn Thanh Sơn là Giám đốc Công ty Khánh Linh đã mua, sử dụng trái phép 23 tờ hóa đơn của Công ty Hồng Đức và Công ty Newday để hạch toán, kê khai hàng hóa đầu vào là than các loại nhằm mục đích trốn thuế với số tiền gần 4,5 tỉ đồng. Bị can Nguyễn Thanh Sơn đã tự nguyện nộp số tiền khắc phục hậu quả là 960 triệu đồng.

Lê Hồng Sơn là Giám đốc Công ty mỏ Đông Bắc đã mua, sử dụng trái phép 19 tờ hóa đơn của Công ty Hồng Đức để hạch toán, kê khai hàng hóa đầu vào là than các loại nhằm mục đích trốn thuế với số tiền gần 7,8 tỉ đồng.

CQĐT xác định, Công ty Megamed kinh doanh thương mại về thuốc y tế. Trong quá trình hoạt động để bán hàng, công ty thuê và sử dụng nhiều dịch vụ (quảng cáo, thuốc y tế, thuê vận chuyển hàng hóa, tổ chức hội nghị - hội thảo quảng bá hình ảnh…) nhưng không có hóa đơn chứng từ.

Để hợp thức chứng từ cho dịch vụ này, từ năm 2019-2020, Mạc Thế Tạo (giám đốc Công ty Megamed) mua, kê khai hóa đơn bất hợp pháp.

Công ty Megamed còn mua và sử dụng 65 tờ hóa đơn để hạch toán hàng hóa đầu vào với tổng giá trị 45 tỉ đồng của 3 Công ty đều không hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh gồm: Công ty TNHH thương mại dịch vụ LKT, Công ty TNHH thương mại Dương Ngân và Công ty TNHH thương mại dịch vụ Logicstics Thuận Phát.

Ngày 15-1-2024, Cục Thuế TP Hà Nội đã ban hành Kết luận giám định thuế đối với việc Công ty Megamed sử dụng 155 tờ hóa đơn của 5 công ty, xác định Công ty Megamed có hành vi trốn thuế, gian lận thuế GTGT, số tiền thuế trốn là hơn 5 tỉ đồng.

Tại CQĐT, Mạc Thế Tạo thành khẩn khai nhận hành vi mua hóa đơn. Bị can đã chủ động loại hóa đơn bất hợp pháp đã kê khai, nộp bổ sung toàn bộ số tiền thuế, thuế TNDN được khấu trừ với tổng số tiền là hơn 37 tỉ đồng.

Số tiền thuế trốn nêu trên đã được Công ty Megamed khắc phục và nộp vào ngân sách Nhà nước nên cơ quan điều tra không xem xét xử lý hình sự đối với Mạc Thế Tạo về tội trốn thuế.

BÙI TRANG