Bắc Á Bank tiền gửi khách hàng giảm gần 6.900 tỷ, lãi quý 2 đi lùi

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á (HNX: BAB) vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất và riêng lẻ giữa niên độ cho quý 2 và kỳ báo cáo kết thúc ngày 30/6/2026. Hai bộ báo cáo của Bac A Bank cùng ký ngày 24/7/2026 tại Nghệ An, do Phó Tổng Giám đốc Lê Ngọc Hồng Nhật phê duyệt.

Tại ngày 30/6/2026, tổng tài sản hợp nhất của Bac A Bank đạt 214.351 tỷ đồng, tăng 9,5% so với cuối năm 2025. Quy mô tăng nhanh, nhưng cấu trúc nguồn vốn và chất lượng lợi nhuận trong kỳ của Bac A Bank cho thấy nhiều điểm cần theo dõi.

Tiền gửi khách hàng giảm 6.882 tỷ đồng sau sáu tháng

Thuyết minh số 15 của báo cáo hợp nhất cho thấy tiền gửi của khách hàng tại ngày 30/6/2026 còn 120.142 tỷ đồng, giảm 6.882 tỷ đồng so với mức 127.024 tỷ đồng cuối năm 2025, tương ứng mức giảm 5,4%. Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn vốn huy động của ngân hàng.

Mức giảm trải đều ở hầu hết cấu phần. Tiền gửi có kỳ hạn tại Bac A Bank lùi từ 122.338 tỷ đồng xuống 115.903 tỷ đồng, trong đó tiết kiệm có kỳ hạn bằng VND giảm còn 111.363 tỷ đồng. Tiền gửi không kỳ hạn giảm từ 4.465 tỷ đồng xuống 4.006 tỷ đồng.

Tiền gửi khách hàng của Bac A Bank giảm 6.882 tỷ đồng sau sáu tháng, trong khi vay liên ngân hàng và phát hành giấy tờ có giá cùng tăng mạnh. Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2/2026.

Ở chiều ngược lại, cho vay khách hàng của Bac A Bank tăng từ 126.405 tỷ đồng lên 136.220 tỷ đồng, tương ứng 7,8%. Kết quả là dư nợ cho vay vượt số dư tiền gửi khách hàng 16.078 tỷ đồng tại ngày 30/6/2026, trong khi cuối năm 2025 dư nợ vẫn thấp hơn tiền gửi 618 tỷ đồng.

Phần chênh lệch đó Bac A Bank bù bằng hai nguồn vốn có chi phí cao hơn. Phát hành giấy tờ có giá tăng từ 24.900 tỷ đồng lên 36.419 tỷ đồng, tương ứng 46,3%. Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác tăng từ 25.357 tỷ đồng lên 38.333 tỷ đồng, tương ứng 51,2%.

Chi phí đi kèm thể hiện ngay trên báo cáo kết quả hoạt động. Trả lãi phát hành giấy tờ có giá sáu tháng đầu năm 2026 lên 877,8 tỷ đồng, so với 467,4 tỷ đồng cùng kỳ 2025, tức tăng 87,8%. Tổng chi phí lãi của Bac A Bank tăng 22,9%, lên 5.780 tỷ đồng.

Bảng phân tích rủi ro thanh khoản tại thuyết minh 34.3 cho thấy chênh lệch thanh khoản ròng âm 3.592 tỷ đồng ở kỳ hạn đến một tháng, âm 13.323 tỷ đồng ở kỳ hạn từ một đến ba tháng và âm 32.876 tỷ đồng ở kỳ hạn từ ba đến mười hai tháng.

Chi phí dự phòng gấp gần ba lần, lãi ròng quý 2 đi xuống

Trong quý 2/2026, tổng thu nhập hoạt động hợp nhất của Bac A Bank đạt 1.458 tỷ đồng, tăng 47,2% so với cùng kỳ. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng đạt 724,8 tỷ đồng, tăng 88,6% so với mức 384,2 tỷ đồng của quý 2/2025.

Tuy nhiên chi phí dự phòng rủi ro tín dụng riêng quý 2 lên tới 424 tỷ đồng, cao gấp 4,9 lần mức 86,9 tỷ đồng cùng kỳ. Sau khoản trích lập đó, lợi nhuận trước thuế quý 2 chỉ đạt 303,9 tỷ đồng, gần như đi ngang so với 303,8 tỷ đồng của quý 2/2025. Lợi nhuận sau thuế quý 2 đạt 243,1 tỷ đồng, thấp hơn 102 triệu đồng so với cùng kỳ.

Lũy kế sáu tháng, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của Bac A Bank là 572,9 tỷ đồng, gấp 2,96 lần mức 193,6 tỷ đồng của sáu tháng đầu năm 2025. Lợi nhuận trước thuế sáu tháng đạt 682,2 tỷ đồng, tăng 1,7%. Lợi nhuận sau thuế đạt 543,2 tỷ đồng, tăng 1,3%, trong khi thu nhập lãi thuần cùng kỳ tăng tới 27,9%.

Lợi nhuận trước dự phòng quý 2/2026 tăng 88,6%, nhưng chi phí dự phòng gấp 4,9 lần khiến lợi nhuận trước thuế gần như đứng yên. Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2/2026.

Thuyết minh 8.1 cho thấy dư nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 của Bac A Bank là 1.540 tỷ đồng, tăng 5,8% so với cuối năm 2025. Riêng nợ có khả năng mất vốn thuộc nhóm 5 tăng từ 1.180 tỷ đồng lên 1.258 tỷ đồng, chiếm 81,7% tổng nợ xấu. Nợ cần chú ý thuộc nhóm 2 tăng 25%, lên 462,2 tỷ đồng.

Do dư nợ tăng nhanh hơn nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ giảm nhẹ từ 1,15% xuống 1,13%. Số dư dự phòng rủi ro cho vay khách hàng tăng lên 2.076 tỷ đồng, đưa tỷ lệ bao phủ nợ xấu từ 107,5% lên 134,9%. Ngoài bảng cân đối, lãi cho vay và phí phải thu chưa thu được tăng từ 685,4 tỷ đồng lên 769,5 tỷ đồng.

Một khoản mục khác tăng nhanh là các khoản lãi, phí phải thu, thường gọi là lãi dự thu. Chỉ tiêu đó tăng từ 5.594 tỷ đồng lên 7.539 tỷ đồng, tương ứng 34,8%, cao hơn nhiều tốc độ tăng dư nợ 7,8%. Lãi dự thu bằng 5,53% dư nợ cho vay và bằng 3,52% tổng tài sản. Đây là phần lãi Bac A Bank đã hạch toán vào thu nhập nhưng chưa nhận tiền mặt.

Dòng tiền cũng phản ánh xu hướng tương tự. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh sáu tháng của Bac A Bank đạt 5.913 tỷ đồng, giảm 63,4% so với cùng kỳ 2025. Lưu chuyển tiền thuần trước những thay đổi về tài sản và vốn lưu động âm 172,9 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ dương 22,8 tỷ đồng.

Nguồn thu ngoài lãi thu hẹp, tiền gửi không kỳ hạn chỉ chiếm 3,3%

Ở mảng dịch vụ, nơi phản ánh rõ nhất hiệu quả của quá trình số hóa, lãi thuần từ hoạt động dịch vụ hợp nhất sáu tháng của Bac A Bank chỉ đạt 46,4 tỷ đồng, giảm 27,6% so với mức 64,1 tỷ đồng cùng kỳ. Riêng quý 2, lãi thuần dịch vụ đạt 25,8 tỷ đồng, giảm 39,3%.

Bóc tách theo thuyết minh 22, thu từ hoạt động thanh toán tăng 24,1%, lên 23,2 tỷ đồng. Nhưng thu từ dịch vụ ủy thác và đại lý giảm từ 25,3 tỷ đồng xuống 15,2 tỷ đồng, thu từ dịch vụ khác giảm từ 49,8 tỷ đồng xuống 37,3 tỷ đồng. Phần tăng của mảng thanh toán chưa đủ bù cho phần giảm của các mảng còn lại.

Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn trên tổng tiền gửi khách hàng, chỉ số quen thuộc để đo mức độ gắn bó của khách hàng với tài khoản thanh toán và ứng dụng ngân hàng số, giảm từ 3,52% xuống 3,33%. Nói cách khác, trong 100 đồng tiền gửi tại Bac A Bank chỉ có hơn 3 đồng là tiền không kỳ hạn, phần còn lại là tiền gửi có trả lãi cao.

Về đầu tư cho hạ tầng, chi mua sắm tài sản cố định sáu tháng đầu năm 2026 của Bac A Bank là 44,1 tỷ đồng. Giá trị còn lại của tài sản cố định vô hình, nhóm gồm phần mềm máy tính và quyền sử dụng đất, ở mức 866,9 tỷ đồng, giảm nhẹ so với cuối năm 2025. Nhân sự toàn hệ thống giảm từ 4.284 người xuống 4.229 người, trong khi chi phí cho nhân viên tăng 3,6%, lên 765,9 tỷ đồng.

So sánh hai bộ báo cáo cho thấy hai công ty con làm giảm kết quả chung của Bac A Bank. Lợi nhuận trước thuế riêng lẻ sáu tháng đạt 696,7 tỷ đồng, cao hơn 14,5 tỷ đồng so với con số hợp nhất. Lợi nhuận sau thuế riêng lẻ đạt 558,2 tỷ đồng, cao hơn 15 tỷ đồng so với mức hợp nhất.

Vốn điều lệ của Bac A Bank là 10.721,4 tỷ đồng sau đợt phát hành 68.921.149 cổ phần trả cổ tức. Vốn chủ sở hữu hợp nhất đạt 13.739 tỷ đồng, còn lợi nhuận sau thuế chưa phân phối giảm từ 1.924 tỷ đồng xuống 1.399 tỷ đồng. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu bình quân của kỳ báo cáo ở mức 4,02%.